Сообщений в теме: 5001

[Юля уже Мама]

 

 

Коллеги, добрый день, такой вопрос. Мы ТОО, режим общеустановленный, кассового аппарат нет, плательщики НДС. На данный момент некое физ.лицо просит произвести для него разработку рекламных материалов, я впервые столкнулась с реализацией физ.лицу, расклад такой физ.лицо производит нам оплату на расчетный счет такое возможно? на основании выставленного счета и заключенного договора, мы получаем эти деньги и производим работы, что дальше? счет я так понимаю с НДС, документы те же что и с юр.лицами только на физ.лицо? а как в 300.00 форме потом показываю?

 

Взнос оплаты ФЛ на расчетный счет возможна на основании счета на оплату. Реализация будет с НДС, выписываете Акт выполненных работ, счет-фактуру не нужно. В 300 показываете только в форме, в приложении 7 этот документ не показываете.

 

А почему счет-фактуру не выписываем? Только что нашла документ нашего водителя он покупал сейф домой, у него на физ.лицо и Акт и счет-фактура и все с НДС.

 

 Счет-фактура на физ лицо не выписывается на основании ст. 263. Акт выполненных работ обязательно, работа с НДС  в любом случае. Не выписка счет-фактуры не значит реализация без НДС.

[YOU_BUSINESS_OWER]

 

 

 

Коллеги, добрый день, такой вопрос. Мы ТОО, режим общеустановленный, кассового аппарат нет, плательщики НДС. На данный момент некое физ.лицо просит произвести для него разработку рекламных материалов, я впервые столкнулась с реализацией физ.лицу, расклад такой физ.лицо производит нам оплату на расчетный счет такое возможно? на основании выставленного счета и заключенного договора, мы получаем эти деньги и производим работы, что дальше? счет я так понимаю с НДС, документы те же что и с юр.лицами только на физ.лицо? а как в 300.00 форме потом показываю?

 

Взнос оплаты ФЛ на расчетный счет возможна на основании счета на оплату. Реализация будет с НДС, выписываете Акт выполненных работ, счет-фактуру не нужно. В 300 показываете только в форме, в приложении 7 этот документ не показываете.

 

А почему счет-фактуру не выписываем? Только что нашла документ нашего водителя он покупал сейф домой, у него на физ.лицо и Акт и счет-фактура и все с НДС.

 

 Счет-фактура на физ лицо не выписывается на основании ст. 263. Акт выполненных работ обязательно, работа с НДС  в любом случае. Не выписка счет-фактуры не значит реализация без НДС.

 

Статья 263. п.5 5. В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, должны быть указаны, п.п.3) в отношении физических лиц, являющихся получателями товаров, работ, услуг, - фамилия, имя, отчество (при его наличии). Непонятно тогда предназначение данного пункта. Не хочу ошибиться )

[Петунья]

 

 

Если бух такое говорит, значит она наверняка знает что командировка надуманная, гл бух не робот, не должна принимать документы просто так, директор не главное лицо, есть еще учредитель, и перед ним тоже отчет надо дать по целесообразному расходу ден средств

 

 

 

А Вы приведите статью Кодекса, Закона, на основании которой Вы в данной ситуации (при наличии всех подтверждающих документов) не приняли бы авансовый отчет?

 

ст 100 ничего нового, вычеты подлежат расходы связанные с осуществлением деятельности направленные на получение дохода и цитировать далее не буду

 командировка это задание, если это задание - то должен быть приказ,  должен быть отчет о командировке, отчет должен быть подкреплен соответствующими документами, а билеты и гостиница это не все подтверждающие документы, при налоговых проверках такие командировочные "выкидываются" из вычетов.

[Юля уже Мама]

Статья 263. п.5 5. В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, должны быть указаны, п.п.3) в отношении физических лиц, являющихся получателями товаров, работ, услуг, - фамилия, имя, отчество (при его наличии). Непонятно тогда предназначение данного пункта. Не хочу ошибиться )

 

 

 

Я имела ввиду п.15 ст. 263, но там говорится о наличном расчете, так что выписывайте счет-фактуру с указанием ФИО, ИИна и в 300 в 7 приложении укажете эту счет-фактуру.

[Юля уже Мама]

ст 100 ничего нового, вычеты подлежат расходы связанные с осуществлением деятельности направленные на получение дохода и цитировать далее не буду

 командировка это задание, если это задание - то должен быть приказ,  должен быть отчет о командировке, отчет должен быть подкреплен соответствующими документами, а билеты и гостиница это не все подтверждающие документы, при налоговых проверках такие командировочные "выкидываются" из вычетов.

 

 Про вычеты никто и не спрашивал и ст. 101 на досуге почитайте Удачи в чтении

[YOU_BUSINESS_OWER]

 

Статья 263. п.5 5. В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, должны быть указаны, п.п.3) в отношении физических лиц, являющихся получателями товаров, работ, услуг, - фамилия, имя, отчество (при его наличии). Непонятно тогда предназначение данного пункта. Не хочу ошибиться )

 

 

 

Я имела ввиду п.15 ст. 263, но там говорится о наличном расчете, так что выписывайте счет-фактуру с указанием ФИО, ИИна и в 300 в 7 приложении укажете эту счет-фактуру.

 

Спасибо, да этот пункт не подходит, будем выписывать. Вот так выдернули меня из привычной сферы, сразу засуетилась )))

[Allergia]

командировка надуманная, гл бух не робот, не должна принимать документы просто так

да вы правы. Командировка домой, но документы не надуманные, проживал действительно в отеле, летал после НГ . Бух права - на НГ летают отдыхать, а не в командировки.

Но директор обратное утверждает - к документам претензий нет, приказ имеется.

[Tigra_223]

Спасибо, да этот пункт не подходит, будем выписывать. Вот так выдернули меня из привычной сферы, сразу засуетилась )))

асчете, так что выписывайте счет-фактуру с указанием ФИО, ИИна и в 300 в 7 приложении укажете эту счет-фактуру.

Мы не выписываем счет фактуру при реализации физ лицу

Вот что отвечает учет кз

Обязательно ли выписывать счет фактуру частному лицу при реализации?

Согласно пункта 15 статьи 263 НК РК выписка счета-фактуры не требуется в случаях: 

1) осуществления расчетов за предоставленные коммунальные услуги, услуги связи через банки с применением первичных учетных документов, служащих основанием при ведении бухгалтерского учета; 
2) оформления перевозки пассажира проездным билетом, за исключением электронного билета, выдаваемого на воздушном транспорте; 
3) оформления перевозки пассажира электронным билетом, выдаваемым на воздушном транспорте; 
4) представления покупателю чека контрольно-кассовой машины в случае реализации товаров, работ, услуг за наличный расчет, за исключением случаев реализации товаров, работ, услуг лицам, указанным в пункте 1 статьи 276 настоящего Кодекса; 
5) безвозмездной передачи товара физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, частным нотариусом, частным судебным исполнителем, адвокатом; 
6) оказания услуг, предусмотренных статьей 250 настоящего Кодекса. 
Согласно пункту 16 статьи 263 НК РК получатель товаров, работ, услуг вправе обратиться к поставщику данных товаров, работ, услуг с требованием выписать счет-фактуру, а поставщик обязан выполнить это требование с учетом положений настоящей статьи, в том числе в части указания в сведениях о получателе товаров, работ, услуг реквизитов юридического лица, через доверенное лицо которого осуществляется приобретение товаров, работ, услуг, или индивидуального предпринимателя, приобретающего товары, работы, услуги. 
ВЫВОД: 
Таким образом,  при расчетах с физическими лицами-покупателями за наличный расчет, счет-фактуру выписывать НЕ надо, за исключением случаев, когда они сами того не потребуют. А если потребовали — то в этом случае, они обязаны будут предоставить и ИИН и другие необходимые для с/ф данные. 
Данные с/ф ( даже если они и были выписаны) НЕ отражаются в форме 300.07. 
 

Снежковский А., DipIFR ( рус ), САР, 
Консультант по бухгалтерскому и налоговому учёту 

[Петунья]

 

ст 100 ничего нового, вычеты подлежат расходы связанные с осуществлением деятельности направленные на получение дохода и цитировать далее не буду

 командировка это задание, если это задание - то должен быть приказ,  должен быть отчет о командировке, отчет должен быть подкреплен соответствующими документами, а билеты и гостиница это не все подтверждающие документы, при налоговых проверках такие командировочные "выкидываются" из вычетов.

 

 Про вычеты никто и не спрашивал и ст. 101 на досуге почитайте Удачи в чтении

 

вы думаете я ст. 100 читала а до 101 не дошла? смешно

[Allergia]

Про вычеты никто и не спрашивал и ст. 101

спасибо за направление.

[Петунья]

 

командировка надуманная, гл бух не робот, не должна принимать документы просто так

да вы правы. Командировка домой, но документы не надуманные, проживал действительно в отеле, летал после НГ . Бух права - на НГ летают отдыхать, а не в командировки.

Но директор обратное утверждает - к документам претензий нет, приказ имеется.

 

Вот видите вы сами подтверждаете что это была не рабочая командировка

Расходы на проезд до дома, если это не оговорено трудовым договором директор должен оплачивать сам

И я и ваш гл бух понимает что билеты не нарисованные, но оснований проводить такие документы как служебную командировку и относить на вычеты у бухгалтера нет.

Сообщение отредактировал Петунья: 09.02.2015, 13:04:37

[Петунья]

Юля уже мама, а вы проведете такую командировку "домой", расходы на проезд в порядке, приказ есть?

[moudog]

КБК для ИПН с физ.лиц - нерезидентов 101204

Подскажите пожалуйста, отменили ли с 1 января 2015 года КБК 101204?

[Юля уже Мама]

Юля уже мама, а вы проведете такую командировку "домой", расходы на проезд в порядке, приказ есть?

 

Для меня, как бухгалтера, важны первичные документы, если все в порядке - я проведу эти документы. Другой вопрос для чего это проводить? Не путайте бух учет и налоговый учет, то что можно провести в БУ, может не идти на вычет в НУ. Например, в данном случае было сказано, что командировка деловая, но домой. Мое мнение, провести все документы: на проезд, на проживание, а суточные посчитать только за дни деловой командировки. Такой отчет можно взять на вычеты. Даже если суточные начислены за все время, их можно взять на вычет, ст. 101 это не запрещает. Поэтому мое мнение, Авансовый надо проводить и брать на вычет. 

[Юля уже Мама]

 

КБК для ИПН с физ.лиц - нерезидентов 101204

Подскажите пожалуйста, отменили ли с 1 января 2015 года КБК 101204?

 

 

Перенос КБК отложили до 01/07/15 года.

[Allergia]

Авансовый надо проводить и брать на вычет.

Юля уже Мама, и Петунья,  Спасибо за мнения уважаемые бухгалтера.

[Петунья]

 

Юля уже мама, а вы проведете такую командировку "домой", расходы на проезд в порядке, приказ есть?

 

Для меня, как бухгалтера, важны первичные документы, если все в порядке - я проведу эти документы. Другой вопрос для чего это проводить? Не путайте бух учет и налоговый учет, то что можно провести в БУ, может не идти на вычет в НУ. Например, в данном случае было сказано, что командировка деловая, но домой. Мое мнение, провести все документы: на проезд, на проживание, а суточные посчитать только за дни деловой командировки. Такой отчет можно взять на вычеты. Даже если суточные начислены за все время, их можно взять на вычет, ст. 101 это не запрещает. Поэтому мое мнение, Авансовый надо проводить и брать на вычет. 

 

это у вас все смешалось

[YOU_BUSINESS_OWER]

 

Спасибо, да этот пункт не подходит, будем выписывать. Вот так выдернули меня из привычной сферы, сразу засуетилась )))

асчете, так что выписывайте счет-фактуру с указанием ФИО, ИИна и в 300 в 7 приложении укажете эту счет-фактуру.

Мы не выписываем счет фактуру при реализации физ лицу

Вот что отвечает учет кз

Обязательно ли выписывать счет фактуру частному лицу при реализации?

Согласно пункта 15 статьи 263 НК РК выписка счета-фактуры не требуется в случаях: 

1) осуществления расчетов за предоставленные коммунальные услуги, услуги связи через банки с применением первичных учетных документов, служащих основанием при ведении бухгалтерского учета; 
2) оформления перевозки пассажира проездным билетом, за исключением электронного билета, выдаваемого на воздушном транспорте; 
3) оформления перевозки пассажира электронным билетом, выдаваемым на воздушном транспорте; 
4) представления покупателю чека контрольно-кассовой машины в случае реализации товаров, работ, услуг за наличный расчет, за исключением случаев реализации товаров, работ, услуг лицам, указанным в пункте 1 статьи 276 настоящего Кодекса; 
5) безвозмездной передачи товара физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, частным нотариусом, частным судебным исполнителем, адвокатом; 
6) оказания услуг, предусмотренных статьей 250 настоящего Кодекса. 
Согласно пункту 16 статьи 263 НК РК получатель товаров, работ, услуг вправе обратиться к поставщику данных товаров, работ, услуг с требованием выписать счет-фактуру, а поставщик обязан выполнить это требование с учетом положений настоящей статьи, в том числе в части указания в сведениях о получателе товаров, работ, услуг реквизитов юридического лица, через доверенное лицо которого осуществляется приобретение товаров, работ, услуг, или индивидуального предпринимателя, приобретающего товары, работы, услуги. 
ВЫВОД: 
Таким образом,  при расчетах с физическими лицами-покупателями за наличный расчет, счет-фактуру выписывать НЕ надо, за исключением случаев, когда они сами того не потребуют. А если потребовали — то в этом случае, они обязаны будут предоставить и ИИН и другие необходимые для с/ф данные. 
Данные с/ф ( даже если они и были выписаны) НЕ отражаются в форме 300.07. 
 

Снежковский А., DipIFR ( рус ), САР, 
Консультант по бухгалтерскому и налоговому учёту 

 

Расчет у нас безналичный, почему не отражаю в 300.07 все реквизиты есть? Не могу салык открыть, Вы этот пункт имеете ввиду? Не отражаются в Реестре счета-фактуры, выписанные в адрес нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал и представительство, а также выписываемые в адрес физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей.

Сообщение отредактировал YOU_BUSINESS_OWER: 09.02.2015, 13:34:40

[Петунья]

Юля уже Мама, и Петунья,  Спасибо за мнения уважаемые бухгалтера.

 

а у вас есть учредитель? или директор он же собственник

если есть, как вы думаете, ему понравится что директор на его деньги себе выходные оплачивает? а бухгалтер знает и проводит тихо-молча документы

[Tigra_223]

 Не отражаются в Реестре счета-фактуры, выписанные в адрес нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал и представительство, а также выписываемые в адрес физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей.

Да, правила составления ф.300.00, пункт 38