Сообщений в теме: 1939

[Дядя Нортон]

оплата 10% налога от прироста стоимости при продаже. 

Если у Вас инфо по этому поводу?  Сейчас те, кто владеют недвижимостью менее года, платят налог от прироста? 

 

 

чисто для себя. 

 

прирост стоимости считается как? От той стоимости, что указана в договоре купли-продажи 10 лет назад и в договоре купли-продажи сегодня? От нее берут прирост для расчета налога?

Или я чего-то не понял?

[Ruslan M]

От той стоимости, что указана в договоре купли-продажи 10 лет назад и в договоре купли-продажи сегодня?

На данный момент налогообложение подлежит прирост стоимости жилой недвижимости со сроком владение менее 1-го года для резидентов РК. Если срок владения составляет более одного гда, то налога нет.

Прирост стоимости берется как положительная разница между ценой реализации и ценой приобретения. Пример: купили 8,0 млн.тг, продали в течении года за 9,0 млн.тг Налог (9-8)*10%=100 тыс.тг

 

Для нерезиднетов РК срок владения не принимается во внимание. Т.е. если владели квартирой 10 лет, потом сменили гражданство и ВНЖ для РК нет, то налог будет с прироста в размере 15%

Пример Купили за 0,5 млн, продали за 9,0 млн тг Налог (9-0,5)*15%=850 тыс.тенге.

 

В прошлом и этом году обсуждался вопрос, что в новом налоговом кодексе срок владения уберут вообще и придется в любом случае платить налог с прироста стоимости. Но по этому поводу пока никакой информации нет.

[Дядя Нортон]

На данный момент налогообложение подлежит прирост стоимости жилой недвижимости со сроком владение менее 1-го года для резидентов РК. Если срок владения составляет более одного гда, то налога нет.

Прирост стоимости берется как положительная разница между ценой реализации и ценой приобретения. Пример: купили 8,0 млн.тг, продали в течении года за 9,0 млн.тг Налог (9-8)*10%=100 тыс.тг

 

Для нерезиднетов РК срок владения не принимается во внимание. Т.е. если владели квартирой 10 лет, потом сменили гражданство и ВНЖ для РК нет, то налог будет с прироста в размере 15%

Пример Купили за 0,5 млн, продали за 9,0 млн тг Налог (9-0,5)*15%=850 тыс.тенге.

 

В прошлом и этом году обсуждался вопрос, что в новом налоговом кодексе срок владения уберут вообще и придется в любом случае платить налог с прироста стоимости. Но по этому поводу пока никакой информации нет.

 

 

я просто помню, как одно время даже пытались облагать налогом убыток (то есть отрицательную разницу при продаже, правда речь была не о квартирах). Поэтому я понимаю, что от наших "государственников" можно ожидать чего угодно.

 

посмотрел приказ министра, посмеялся. Что мешает ввести налог не с дохода, а с расхода? Ведь это и отследить гораздо проще

Но я понимаю, что пчелы против меда не пойдут.

[Alex_7172]

посмотрел приказ министра, посмеялся. Что мешает ввести налог не с дохода, а с расхода? Ведь это и отследить гораздо проще Но я понимаю, что пчелы против меда не пойдут.

Смотрели полный вариант приказа министра? 

[Дядя Нортон]

 

посмотрел приказ министра, посмеялся. Что мешает ввести налог не с дохода, а с расхода? Ведь это и отследить гораздо проще Но я понимаю, что пчелы против меда не пойдут.

Смотрели полный вариант приказа министра? 

 

в базе закона.кз смотрел. Там полный? да там много написано, кое-что интересно, но это несколько не то

[Alex_7172]

в базе закона.кз смотрел. Там полный? да там много написано, кое-что интересно, но это несколько не то

Смотрел на zakon.kz. Для получения полного нужно было заплатить 80 тенге. Я не смотрел полный текст. 

[Дядя Нортон]

 

в базе закона.кз смотрел. Там полный? да там много написано, кое-что интересно, но это несколько не то

Смотрел на zakon.kz. Для получения полного нужно было заплатить 80 тенге. Я не смотрел полный текст. 

 

Ну 80 тенге небольшие деньги

С Вас бутылка чаю.

 

Скрытый текст

 

Приказ и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 22 июля 2016 года № 383

Об утверждении Правил определения доходов физического лица, подлежащего налогообложению, косвенным методом

 

В соответствии с пунктом 6 статьи 643-1 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемые Правила определения доходов физического лица, подлежащего налогообложению, косвенным методом.

2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (Ергожин Д.Е.) в установленном законодательстве порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан его направление на официальное опубликование в средствах массовой информации и информационно-правовой системе «Әділет»;

3) в течение пяти рабочих дней со дня получения настоящего приказа от Министерства юстиции Республики Казахстан его направление в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного введения «Республиканский центр правовой информации» Министерства юстиции Республики Казахстан для размещения в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан;

4) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан.

3. Настоящий приказ вводится в действие с 1 января 2017 года и подлежит официальному опубликованию.

 

 

Исполняющий обязанности Министра

Р. Даленов

 

Утверждено

приказом исполняющего обязанности

Министра финансов Республики Казахстан

от 22 июля 2016 года № 383

 

 

Правила

определения доходов физического лица, подлежащего налогообложению, косвенным методом

 

 

Глава 1. Общие положения

 

1. Настоящие Правила определения доходов физического лица, подлежащего налогообложению, косвенным методом разработаны в соответствии с пунктом 6 статьи 643-1 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и определяют порядок определения доходов физического лица, подлежащего налогообложению, косвенным методом в ходе налоговой проверки.

2. Определение доходов физического лица, подлежащего налогообложению, косвенным методом осуществляется органами государственных доходов Республики Казахстан с целью определения полноты и достоверности сведений, указанных им в декларациях физического лица, влекущих возникновение налогового обязательства по индивидуальному подоходному налогу.

3. Органы государственных доходов Республики Казахстан применяют следующие виды косвенного метода определения дохода физического лица:

1) метод прироста стоимости активов;

2) метод учета затрат;

3) метод учета движения средств на банковских счетах.

4. Метод прироста стоимости активов используется в случае наличия у физического лица в период, охваченный налоговым контролем, расходов на приобретение имущества, подлежащего государственной или иной регистрации, а также имущества, по которому права и (или) сделки подлежат государственной или иной регистрации.

Данный метод применяется путем сравнения расходов на приобретение имущества (например, недвижимости, транспортных средств, ценных бумаг, доли участия, депозитов), за определенный период с доходами, отраженными в декларации физического лица.

5. Метод учета затрат используется в случае наличия у физического лица в период, охваченный налоговым контролем, расходов, не указанных в пункте 4 настоящих Правил.

Данный метод применяется путем сравнения расходов физического лица, не указанных в пункте 4 настоящих Правил (например, дорогостоящий отдых, погашение кредитов, передача имущества, в том числе деньги в дар, погашение обязательств) с доходами, отраженными в декларации физического лица.

6. Метод учета движения средств на банковских счетах используется в случае изменения у физического лица в период, охваченный налоговым контролем, денежных накоплений физического лица на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

Данный метод применяется путем сравнения изменения денежных накоплений физического лица на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций (например, сравнение частых и значительных по сумме денежных переводов физическим лицом), с доходами, отраженными в декларации физического лица.

7. В случае необходимости органы государственных доходов Республики Казахстан используют комбинацию методов, указанных в пунктах 4, 5 и 6 настоящих Правил.

 

 

Глава 2. Порядок определения доходов физического лица, подлежащего налогообложению, косвенным методом

 

8. Определение доходов физического лица, подлежащего налогообложению, косвенным методом состоит из следующих этапов:

1) определение объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением;

2) оценка объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением;

3) расчет дохода физического лица.

9. Для определения объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, органами государственных доходов Республики Казахстан используются сведения:

1) банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, о наличии и движении денег на банковских счетах физического лица;

2) уполномоченных государственных органов, негосударственных организаций, местных исполнительных органов об объектах налогообложения и (или) объектах, связанных с налогообложением;

3) из форм налоговой отчетности, представленной физическими и юридическими лицами, в соответствии с приказом Министра финансов Республики Казахстан от 25 декабря 2014 года № 587 «Об утверждении форм налоговой отчетности и правил их составления» (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 10156);

4) о результатах налоговых проверок в отношении лиц, с которыми физическим лицом заключались сделки в соответствии с законодательством Республики Казахстан, или по взаиморасчетам, с которыми у физического лица возникла дебиторская и (или) кредиторская задолженность;

5) от средств массовой информации, интернет-сайтов (с учетом наличия web-кошельков).

10. Оценка объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, осуществляется на основании сведений, полученных из налоговой отчетности и (или) от уполномоченных органов, а также иных сведений.

11. Источники сведений могут различаться в каждом конкретном случае в зависимости от обстоятельств, характера и рода деятельности физического лица.

12. Для расчета дохода физического лица используются сведения о поступлении денег на банковские счета, платежные карточки, а также из иных платежных и расчетных документов физического лица, которые подтверждаются выпиской из банковского счета, и другая информация (документы), подтверждающие факт получения денег физическим лицом.

13. При определении доходов физического лица, подлежащего налогообложению, косвенным методом по расходам физического лица, которые не подтверждены документами, предусмотренными налоговым законодательством Республики Казахстан, не применяются налоговые вычеты для исчисления индивидуального подоходного налога.

14. При отсутствии у физического лица документов, подтверждающих стоимость активов, в том числе объектов незавершенного строительства, транспортных средств, земельных участков, нематериальных активов, инвестиционной недвижимости в доход данного физического лица включается рыночная стоимость указанного актива.

[Alex_7172]

С Вас бутылка чаю.

Да мне особого интереса нет читать полный текст. Если буду в Аты можем попить чаю

[Серьезная мама]

На данный момент налогообложение подлежит прирост стоимости жилой недвижимости со сроком владение менее 1-го года для резидентов РК. Если срок владения составляет более одного гда, то налога нет.
Прирост стоимости берется как положительная разница между ценой реализации и ценой приобретения. Пример: купили 8,0 млн.тг, продали в течении года за 9,0 млн.тг Налог (9-8)*10%=100 тыс.тг
 
Для нерезиднетов РК срок владения не принимается во внимание. Т.е. если владели квартирой 10 лет, потом сменили гражданство и ВНЖ для РК нет, то налог будет с прироста в размере 15%
Пример Купили за 0,5 млн, продали за 9,0 млн тг Налог (9-0,5)*15%=850 тыс.тенге.
 
В прошлом и этом году обсуждался вопрос, что в новом налоговом кодексе срок владения уберут вообще и придется в любом случае платить налог с прироста стоимости. Но по этому поводу пока никакой информации нет.

Руслан, добрый день, подскажите пожалуйста. А если я продала дом менее чем через год (после того как получила на него документы), но я его не покупала, а сама строила. Как будет исчисляться налог? С какой стоимости, если предыдущей стоимости нет? И если я продала дом дешевле, чем построила?

Сообщение отредактировал Серьезная мама: 14.09.2016, 15:34:46

[Ruslan M]

Здравствуйте! У меня вопрос. 

на днях я получил участок по решению, от акимата, бесплатно. Хочу теперь его продать. Буду ли платить налог от всей суммы сделки? 

Если целевое ИЖС, садоводство или ЛПХ, то будет облагаться положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и кадастровой (оценочной) стоимостью земельного участка. При этом кадастровой (оценочной) стоимостью является стоимость, определенная уполномоченным государственным органом по земельным отношениям, на одну из наиболее поздних дат:
      дату возникновения права собственности на земельный участок;
      последнюю дату, предшествующую дате возникновения права собственности на земельный участок

 

Налоговый кодекс ст. 180-1 п.п. 2 п.7

[Золотая]

Форумчане, такой вопрос возник: 1/2 для в квартире получена по наследству. право собственности зарегистрировано 8 августа, на эту же дату проведена оценка квартиры, 17 августа доля в квартире продана другому сособственнику за цену, которая меньше той, которая указана в оценке. Понимаю что 10% налог не возникает , т.к. реализация ниже оценочной стоимости квартиры, прироста нет и что налоговую отчетность тоже сдавать не надо, но все-таки хочу сдать в налоговую форму пустографку. Не уверенна какую форму заполнять  - форма 240, правильно или нет? подскажите, пож-та

[Серьезная мама]

Если целевое ИЖС, садоводство или ЛПХ, то будет облагаться положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и кадастровой (оценочной) стоимостью земельного участка. При этом кадастровой (оценочной) стоимостью является стоимость, определенная уполномоченным государственным органом по земельным отношениям, на одну из наиболее поздних дат:
      дату возникновения права собственности на земельный участок;
      последнюю дату, предшествующую дате возникновения права собственности на земельный участок
 
Налоговый кодекс ст. 180-1 п.п. 2 п.7

Руслан, спасибо Вам большое!!!

[Ruslan M]

Руслан

Это касается земельного участка. У Вас вопрос был по дому. По домам несколько другая ситуация.

См. ст. 180-1 п.6

6. В случаях реализации индивидуального жилого дома, построенного лицом, его реализующим, а также имущества, указанного в подпунктах 1) – 7) пункта 1 настоящей статьи, полученного в виде наследования, благотворительной помощи (за исключением случая, предусмотренного пунктом 5 настоящей статьи), доходом от прироста стоимости является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и рыночной стоимостью на реализуемое имущество на дату возникновения права собственности.
      При этом такая рыночная стоимость должна быть определена налогоплательщиком не позднее срока, установленного для представления декларации по индивидуальному подоходному налогу за налоговый период, в котором реализовано такое имущество. В целях настоящего пункта рыночной стоимостью является стоимость, определенная в отчете об оценке, проведенной по договору между оценщиком и налогоплательщиком в соответствии с законодательством Республики Казахстан об оценочной деятельности.

 

Если нет рыночной оценки в соответствии с требованиями и правилами НК, то будет действовать другая норма (п.7 п.п. 1 ст. 180-1 НК РК), где качестве прироста стоимости будет облагаться вся сумма сделки

31) по имуществу, указанному в подпункте 1) пункта 1 настоящей статьи, – положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и оценочной стоимостью. При этом оценочной стоимостью является стоимость, определенная для исчисления налога на имущество уполномоченным государственным органом в сфере государственной регистрации прав на недвижимое имущество, на 1 января года, в котором возникло право собственности на реализованное имущество;

Сообщение отредактировал Ruslan M: 16.09.2016, 16:11:58

[MLV]

В прошлом и этом году обсуждался вопрос, что в новом налоговом кодексе срок владения уберут вообще и придется в любом случае платить налог с прироста стоимости. Но по этому поводу пока никакой информации нет.

похоже убрали

http://adilet.zan.kz...1500000412#z121

О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам декларирования доходов и имущества физических лиц

Закон Республики Казахстан от 18 ноября 2015 года № 412-V ЗРК
 

  53) в статье 180-1:
      в пункте 1:
      подпункты 1), 2) и 3) изложить в следующей редакции:
      «1) жилищ, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства, находящихся на праве собственности;

=================================

Было так:http://adilet.zan.kz...ocs/K080000099_

  Статья 180-1. Доход от прироста стоимости при реализации
                    имущества физическим лицом, а также
                    индивидуальным предпринимателем,
                    применяющим специальный налоговый режим для
                    субъектов малого бизнеса

  1. Доход от прироста стоимости при реализации имущества физическим лицом, а также индивидуальным предпринимателем, применяющим специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса, возникает при реализации следующего имущества, находящегося на территории Республики Казахстан:
      Примечание РЦПИ!
        Подпункт 1) предусмотрен в редакции Закона РК от 18.11.2015 № 412-V (вводится в действие с 01.01.2017).     

  1) жилищ, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства, находящихся на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности;

Сообщение отредактировал MLV: 30.09.2016, 21:12:51

[Ruslan M]

похоже убрали

Да, похоже на то. И ссылку в  НК уже тоже поставили.

[M13]

Руслан, если можете, проконсультируйте по-жста меня по моему животрепещущему вопросу.

Ситуация заключается в следующем. В 2006 году была приобретена квартира по долевому участию, в 2007 году был акт приема-передачи квартиры.

Затем застройщик в этом же 2007 ТОО "Ак Аул" обанкротился и не смог получить госакт на сдачу дома, в течение двух лет он потихоньку устранял незначительные недоделки. Люди же все вьехали и жили уже в квартирах. Есть договора со всеми обслуживающими компаниями. Жили все 8 лет в квартире и ждали документы. В прошлом году мне выставили налог на имущество как по незавершенке. Я оплатила. Государство наложило на нашего застройщика 50 арестов. Наконец то в этом году застройщик нанял специалиста и он смог все подписать и получить акт ввода в эксплуатацию. Мы сейчас наняли адвоката все вместе 90 человек. И он от нашего имени выводит квартиры из под ареста. Завтра уже будет решение суда. И застройщик оформит с нами договор передачи имущества. В связи с этим мы наконец получим права собственности и я хотела сразу же продать квартиру. Теперь возникает вопрос о 10%. Получается я только сейчас получу регистрацию в госорганах. Звонила в налоговую, говорю акт передачи был в 2007 году. Договора передачи не было. Говорю, что даже в прошлом году налог уже выставляли. Говорят приходите, покажите документы. Сталкивались ли вы с подобной ситуацией? Может мне тогда сейчас не принимать квартиру, а переуступить по договору цессии? Налогом тогда не обложится. Но тогда круг покупателей значительно сузится, так как ипотечники не смогут купить.

[Ruslan M]

Может мне тогда сейчас не принимать квартиру, а переуступить по договору цессии? Налогом тогда не обложится.

Обложиться и в этом случае. Так как по ДДУ вне зависимости от срока заключения при переутсупке также облагается прирост стоимости 10%.

 

Теперь возникает вопрос о 10%. Получается я только сейчас получу регистрацию в госорганах. Звонила в налоговую, говорю акт передачи был в 2007 году.

В НК говорится на данный момент о сроке владения с момента регистрации права собственности, а не дома. Вам поэтому и налог выставляют, что пользуются статьей о том, если по факту проживает человек даже в незавершенке, то облагается имущественным налогом.

У Вас в любом случае прирост стоимости (если по документам есть положительная разница между реализацией и приобретением), и в любом случае налогообложение.

[M13]

Руслан, спасибо за разъяснения, но однако мне до сих пор непонятно как десятки знакомых мне людей продавали квартиры именно до регистрации в Цоне, объясняя что именно по договору цессии налог выставлен не будет. Ну это да действительно получается налогоблагаемый доход и они должны были самостоятельно заполнить декларацию и уплатить налог. Никто этого не делал. Никто их и не искал. Нотариусы до сих пор говорят что цессия не облагается. Получается на честном слове что ли. Выходит когда застройщик передает документы в юстиции на регистрацию собственности этот момент упускается из учета минюстиции? Хотя юрист застройщика говорит будут передавать и договор долевого и цесии то есть всю историю квартиры. Значит ли что минюстиции будет искать всех участников цепочки продажи квартиры с приростом? И еще подумала есть выход если мой объект был такой проблемный могу ли я провести оценку и отталкиваться от нее при продаже? Квартира в 2006 стоила 11 млн а сейчас 43 млн рыночная цена. А может сделать дарственную кому-то? Как найти выход продать сейчас не уплачивая налог и не ожидая еще год. Мы и так уже ждали 9 лет. Принимать ли сейчас квартиру от застройщика или все таки продать по цессии.

[Ruslan M]

как десятки знакомых мне людей продавали квартиры именно до регистрации в Цоне

Закон ведь не запрещает цессию

объясняя что именно по договору цессии налог выставлен не будет

Если честно, то не знаю из чего они решили))) Я не знаю чем нотариус конкретный руководствовался. Был момент, что про ДДУ в НК не было (толи до 2009, то ли до 2008). Я не помню точно в каком году ввели, но возможно до этого момента.

Читаем п.4 ст. 180-1 НК РК потекущей ситуации:

4. В случае реализации недвижимого имущества, приобретенного в результате уступки права требования доли в жилом здании по договору о долевом участии в жилищном строительстве доходом от прироста стоимости является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и стоимостью, по которой налогоплательщик приобрел право требования доли в жилом здании по договору о долевом участии в жилищном строительстве.

 

Есть как вариант, что может быть и не найдут концов в налоговой. Так как текущие договора цессии не совсем по ДДУ заключены и обязательной регистрации не подлежат. Поэтому как бы на авось можно надеется.

[M13]

Интересно какие именно сведения передает департамент юстиции в налоговую. Звонила сейчас в юстицию, говорят что передают сведения только по договору цессии последнего человека, на которого оформляются права собственности. Или девушка по телефону не знает всего? Получается если предыдущую историю не сообщают, то никто никого и не ищет. Интересно какие действия налоговой по поиску всех членов цепочки и взыскивания налога с прироста?