Сообщений в теме: 2240

[feliz.muito]

 

 

Добрый вечер. Ситуация такая . ИП по упрощенке, работник один. Занимаюсь рекламой. Когда открыла ИП в январе стала пользоваться счетом в банке. Так так работаю только по безналу.Через 5 мес выяснилось что счет оформлен не на ИП, а на физ лицо. мес назад открыла счет уже на ИП. Сейчас надо сдавать налог отчет не знаю как показать. Знакомая бухгалтер говорит покажи те проплаты что были на счет ИП. Но дело в том что на те проплаты что были с января по июнь выставляла счета фактуры и акты выполненных работ.

вы должны начислять налоги со своего дохода, а доход начисляется не по фактическим деньгам, а как раз по выставленным счет-фактурам и актам выполненных работ. По деньгам вам могут сделать предоплату или наоборот не заплатить за уже оказанные услуги или товар. Поэтому в 910 ф. вы должны посчитать сумму именно по выставленным счет-фактурам и актам. И 3% налога считать уже оттуда.

спасибо. Получается ни чего страшного что счет был не ИП?

На будущее лучше разделите по разным счетам личные средства и поступления от предпринимательской деятельности. 

Знаю прецеденты когда  налоговый инспектор считал личные поступления как доход ИП и требовал оплатить с них налог.

[Zinaida-1949]

И ещё вопрос.
Правильно я понимаю следующую ситуацию:
ТОО на упрощенке. На конец 2015 года на валютном счете остались средства в евро.
В связи с чем у ТОО возникает обязательство предоставления формы 100 ( тк положительная курсовая разница будет прочими доходами и облагаться будет по ставке 20?)
Если это верно, посоветуйте что делать, если в срок (до 31.03) не предоставили?
.

[Елена Скок]

Доброе время суток!
Подскажите , пожалуйста, как отразится в бухучёте следующая информация.
ТОО , розничная торговля, общеустановленный.
ТОО предоставляет скидки клиентам: при покупке 2-х пар обуви скидка-20%.
Т.е. в один день есть продажи обуви одного и того же артикля по полной цене ( например, 20000 тен) и со Скидкой (20000**2-20%=32000).т.е теперь такая же пара обуви продаётся по 16000
Как это отразится в бухучёте. Какие будут проводки?

 

Согласно МСФО и НСФО в финансовой отчетности запасы отражаются по себестоимости. Себестоимость запасов состоит из покупной цены, импортных пошлин, налогов (кроме возмещаемых). Торговые скидки, возвраты платежей и прочие аналогичные статьи вычитаются при определении затрат.      
Бухгалтерские проводки 
Дебет 1330 Кредит 3310 – на сумму по счет-фактуре 
Дебет 1330 Кредит 6280 – на сумму скидки с цены товара 
Дебет 1210 Кредит 6010 – стоимость реализации 
Дебет 7010 Кредит 1330 – списание товара 
Дебет 6030 Кредит 1210 – на сумму скидки покупателям 
Если же скидка предоставляется сразу в момент реализации товара, то сразу учитывается себестоимость товара без учета скидки и товар так же реализуется и списывается покупателям без учета скидки, так как скидка предоставлена в момент приобретения товара, а не потом после получения товара. 
ВЫВОД: 
В связи с изложенным, указанные проводки возможны по скидке.  Сопроводительные документы по реализации товара накладная и счет-фактура, при этом, в момент реализации товара со скидкой поставщик недолжен отражать размер скидки в счет-фактуре в основной счет-фактуре, так как скидка как правило отражается в дополнительной счет-фактуре, когда она предоставлена после отгрузки товара для корректировки, в момент реализации скидка не отражается.   

[Елена Скок]

ТОО на упрощенке. На конец 2015 года на валютном счете остались средства в евро. В связи с чем у ТОО возникает обязательство предоставления формы 100 ( тк положительная курсовая разница будет прочими доходами и облагаться будет по ставке 20?) Если это верно, посоветуйте что делать, если в срок (до 31.03) не предоставили?

а других каких-то операций у вас не было что ли? типа поступление импортного товара? откуда у вас возникли остатки по счету, значит вы кому-то за что-то платили... или это был аванс?

а по поводу 100 - если не сдали в срок, сдавать все равно нужно, но теперь уже не в срок. Если начислите КПН, то оплачивайте, потом оплатите пени и будут штрафы за несвоевременную сдачу отчетности. 

[feliz.muito]

ТОО на упрощенке. На конец 2015 года на валютном счете остались средства в евро.

У вас возникает доход от курсовой разницы (превышение положительной КР над отрицательной)?  т.к. фно 100 представляется только при наличии дохода от курсовой разницы.

Если возникает доход, тогда сдаете 100 форму, за несвоевременное представление ФНО влепят вам предупреждение, если по данной статье не привлекались ранее в течении года.

Статья 272. Непредставление налоговой отчетности, а также документов, связанных с условным банковским вкладом

1. Непредставление налогоплательщиком в орган государственных доходов налоговой отчетности в срок, установленный законодательными актами Республики Казахстан, -

влечет предупреждение.

[Zinaida-1949]

Елена Скок, ТОО конвертировала поступающие средства с целью оплаты предстоящих платежей в 2016 году. Помните же как курс менялся.
Но разве это имеет значение в данном случае?
Остался неиспользованный остаток валюты , значит надо платить кпн?

[Zinaida-1949]

Курсовая разница положительная была, но по итогу года предприятие получило убытки , а не прибыль. Это как то меняет дело?
Налоги заплатили с оборота, та ТОО на упрощенке

[Zinaida-1949]

По поводу скидки.
Поясню ситуацию.
Речь идёт о розничном магазине обуви.
Объявлена акция: купи 2 пары обуви , получи скидку 20%.
Приходит 1-й покупатель, покупает 1 пару обуви, получает фискальный чек ( допустим за 20000 тенге)
2-й покупатель берет 2 такие же пары обуви и оплачивает соответственно :20000*2-20%=32000 тен. Соответственно платит уже по 16000 за пару.
Т.к это розничная торговля покупателю выбивается только фискальный чек .
Покажите, пожалуйста на цифрах как в этом случае будут проводки.

[MAPLATONA]

Здравствуйте. Подскажите пож-та, ситуация такая: НДС при импорте из стран ТС, платежка в банк отправлена 30.06, но деньги поступили в УГД только 01.07 (по словам тамож. брокера). Когда эту сумму НДС нужно взять в зачет? в первом или втором уже полугодии...

Спасибо.

[Ms.Marplе]

Здравствуйте. Подскажите пож-та, ситуация такая: НДС при импорте из стран ТС, платежка в банк отправлена 30.06, но деньги поступили в УГД только 01.07 (по словам тамож. брокера). Когда эту сумму НДС нужно взять в зачет? в первом или втором уже полугодии...
Спасибо.

Дата валютирования какая в платежке? 30 июня? Значит и в зачет во второй квартал. Не в полугодие.

[MAPLATONA]

 

Здравствуйте. Подскажите пож-та, ситуация такая: НДС при импорте из стран ТС, платежка в банк отправлена 30.06, но деньги поступили в УГД только 01.07 (по словам тамож. брокера). Когда эту сумму НДС нужно взять в зачет? в первом или втором уже полугодии...
Спасибо.

Дата валютирования какая в платежке? 30 июня? Значит и в зачет во второй квартал. Не в полугодие.

 

Да, 30.06 дата валютирования. У нас просто ТОО на упрощенке, отчетный период полугодие. Спасибо. Я подумала может тогда взять в зачет их нужно будет уже во втором полугодие раз УГД получит деньги по факту 01.07.

[Ms.Marplе]

У вас упрощенка-сдача 910.00 раз в полугодие. А к НДС это не относится. Вы должны сдать 328.00 и 320.00 в месяце, следующем за ввозом ТМЦ из стран Тамож.союза. Если стоите на учете по НДС-сдаете 300.00 раз в квартал. В ней и возьмете в зачет сумму уплаченного НДС.

[Елена Скок]

По поводу скидки. Поясню ситуацию. Речь идёт о розничном магазине обуви. Объявлена акция: купи 2 пары обуви , получи скидку 20%. Приходит 1-й покупатель, покупает 1 пару обуви, получает фискальный чек ( допустим за 20000 тенге) 2-й покупатель берет 2 такие же пары обуви и оплачивает соответственно :20000*2-20%=32000 тен. Соответственно платит уже по 16000 за пару. Т.к это розничная торговля покупателю выбивается только фискальный чек . Покажите, пожалуйста на цифрах как в этом случае будут проводки.

у вас как вообще учет ведется? если вы ведете только кассу, то и приходуйте деньги ПКО и ведите фискальную книгу, а если ведете полностью бухгалтерию как положено, да еще и цивилизованно в 1С, а не только на бумажных носителях, то проводки будут по-любому такие как я вам и написала, вне зависимости от того сколько одновременно пар обуви вы продали. 

[1804]

ДД, подскажите пожалуйста ответ на вопросы :

1. TОО не плательщик НДС, в ноябре превысит минимум для постановки на НДС. До 10 декабря подать должно будет заявление на постановку, с 01 января 2017 будет являться плательщиком НДС. Разницу между минимумом и получившимся в ноябре доходом нужно будет облагать НДС и в каком отчете ее отражать?

2. TОО не плательщик НДС до конца 2016 года получит два аванса, превышающие минимум для постановки на НДС, а акт вып.работ, превышающий этот минимум,  подпишет в следующем году и остаток суммы по договору после подписания акта. В каком году возникнет обязательство по постановке на НДС в 2016 или в 2017.

Заранее спасибо за ответы.  

[feliz.muito]

с 01 января 2017 будет являться плательщиком НДС. Разницу между минимумом и получившимся в ноябре доходом нужно будет облагать НДС и в каком отчете ее отражать?

С 01 января и начнете выписывать с/ф с НДС, ноябрь и декабрь будете работать пока без НДС.

Первоначальная ФНО 300 будет за 1 кв 2017г.

2. TОО не плательщик НДС до конца 2016 года получит два аванса, превышающие минимум для постановки на НДС, а акт вып.работ, превышающий этот минимум, подпишет в следующем году и остаток суммы по договору после подписания акта. В каком году возникнет обязательство по постановке на НДС в 2016 или в 2017. Заранее спасибо за ответы.

Оборот, превышающий 30000 МРП будете считать по подписанным актам вып. работ, оплата здесь не влияет.

Если у вас на руках договор, оборот по которому превышает 30000 МРП, то можете не дожидаться превышения, а встать на учет по НДС добровольно.

[1804]

 

 

 

 

 

Если у вас на руках договор, оборот по которому превышает 30000 МРП, то можете не дожидаться превышения, а встать на учет по НДС добровольно.

 

Договор уже на руках.  Я так понимаю, что это все-таки добровольно, а не обязательно? А то совсем не хочется платить с этого НДС, ведь покупателям не увеличили стоимость услуг на 12%.

[feliz.muito]

Договор уже на руках. Я так понимаю, что это все-таки добровольно, а не обязательно? А то совсем не хочется платить с этого НДС, ведь покупателям не увеличили стоимость услуг на 12%.

Пока ваш оборот с начала года не превысит 63 630 000 тенге (30000 мрп), можете не вставать. Как превысит, не прокараульте, подавайте заявление на обязательную постановку.

[Dzhil]

 

Договор уже на руках. Я так понимаю, что это все-таки добровольно, а не обязательно? А то совсем не хочется платить с этого НДС, ведь покупателям не увеличили стоимость услуг на 12%.

Пока ваш оборот с начала года не превысит 63 630 000 тенге (30000 мрп), можете не вставать. Как превысит, не прокараульте, подавайте заявление на обязательную постановку.

 

пока облагаемый оборот не превысит...

[feliz.muito]

пока облагаемый оборот не превысит...

немного не так

"Размер оборота для целей постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость определяется как сумма оборотов, указанных в подпунктах 1) и 2) пункта 1 статьи 230 настоящего Кодекса."

а уже потом оборот  делится на облагаемый оборот и облагаемый импорт.

 

Изначально автор вопроса не указал специфику работы, поэтому по умолчанию считаем что деятельность у них стандартная.

[Zoye]

Ребята, помогите советом. ТОО, без НДС на упращенке. В месяц по нескольку раз ввозим товар из РФ, соответственно сдаем отчеты на ввоз ТМЦ и платим налог 12%. Вопрос, говорят в нашем случаи лучше переходить на НДС. Не подскажите, кто знает, есть ли смысл это делать? Есть ли от этого польза в нашу сторону? Если переходить на НДС, то условия по оплате 12% за ввоз ТМЦ меняются или остаются прежними? Фирма небольшая, обороты тоже. Заранее спасибо.

Сообщение отредактировал Zoye: 13.07.2016, 15:01:54