Здравствуйте.Вопрос: В феврале у нас был камеральный контроль между 101.04 и приложению 100.14 к 100.00, в части вознаграждения по займам от нерезидентов, а именно откуда разница между этими формами. Я написала ответ, что разница возникла из-за курсовой разницы, а именно: в 100.14 отразилось начисленное вознаграждние за год. А в 101.04 отражается КПН за нерезидента разными способами: если начислено и уплачено, то по курсу на дату оплаты, если же была предоплата, а затем начисление, то по курсу на дату начисления, так сказано в НК РК ст.195. Т.е. уже возникает разница, т.к. в 100.00 по начислению вознаграждения отражаются, а в 101.04 по разным курсам (и по оплате и по начислению).
Теперь мне снова звонят с налоговой и говорят, что разницы курсовой быть не должно, но почему?
Или же нужно курсовую разницу по вознаграждению отразить в форме 100.00 не в курсовых разницах, а именно в строке вознаграждения, чтобы не было этой разницы?
Сообщение отредактировал Ляляфа: 17.03.2013, 11:16:19