Добрый день.
Помогите разобраться. В компании проходит аудит и ребята, которые собирают информацию огорошили. Говорят, что если у сотрудника-нерезидента не ИТД, то мы должны были оплачивать ИПН 20%. Опираются на статью 194 НК. Правы ли они?
статья 194 - для нерезидентов-юрлиц.
Для заключения ИТД с иностранцем как правило необходимо пройти сложную процедуру получения лицензии на привлечение иностранной рабочей силы. Правда, там целый ряд исключений.
ДД! Подскажите, пожалуйста, ТОО упрощенный режим, за работников не отражались в 910 и не платились ОПВ, ИПН, СО. Сейчас все считаю и хочу перечислять. Как мне рассчитать пеню, имеется в виду какой ставить период в калькуляторе? Беру налоги за 1 кв и ставл. с 25 мая по 10 сент, потом за 2 квартал период с 25 авг по 10 сент? Итоги суммирую. Заранее спасибо!
Всем добрый день! Вопрос к "бухам" садоводческих обществ и кооперативов. Согласно ст 123 НК потребительские кооперативы не являются некоммерческой организацией и отчитываются в общеустанновленом порядке. по форме 100.00 Т.е. не имея никакого дохода кроме членских взносов дачников, мы еще должны заплатить 20% КПН?
Уважаемые! подскажите пож-та!
Мне ТОО выписало СФ в которой в дополнение к основному списку товаров добавили полки. при чем полки написано в кол-ве 15 шт по цене 0, соответственно сумма 0. Верна ли данная СФ. 1С выругалась и не провела товар в сумме 0. Благодарю за помощь.
Всем добрый день! Вопрос к "бухам" садоводческих обществ и кооперативов. Согласно ст 123 НК потребительские кооперативы не являются некоммерческой организацией и отчитываются в общеустанновленом порядке. по форме 100.00 Т.е. не имея никакого дохода кроме членских взносов дачников, мы еще должны заплатить 20% КПН?
Я не спец, но если членские взносы только покрывают расходы, то прибыли нет и (20% от 0)=0 Или я не права?
Добрый день. Помогите разобраться. В компании проходит аудит и ребята, которые собирают информацию огорошили. Говорят, что если у сотрудника-нерезидента не ИТД, то мы должны были оплачивать ИПН 20%. Опираются на статью 194 НК. Правы ли они?Смотрим п.3 ст.201 НК РК, там говорится, что ИПН удерживаемый у источника выплаты с доходов, определенных пп. 18-22 п.1 ст.192 НК РК облагаются по ставке, указанной в п.1 ст.158. Смотрим пп.21-1 п.1 ст.192 - "доходы физического лица-нерезидента в виде материальной выгоды, полученной от лица, не являющегося работодателем" - это Ваш случай, значит облагаем по ставке 10 %, указанной в п.1 ст.158 НК РК.
Передумала... А фирма резидент РК?
Фирма резидент РК.
Диковинная редакция
Много не ясного. По какому пункту облагали изначально. Оплачивался ли соц.налог? Оплачивался ли НДС? Если облагать по пп.2 п.1 ст.192 и ст.194, то возникает и НДС. Конвенции также изучить по стране нерезидента нужно.
А при чем тут НДС? Физическое лице-нерезидент работает в компании ТОО -резиденте. ОПВ и СО не перечислялись. СН оплачивался.
Всем добрый день! Вопрос к "бухам" садоводческих обществ и кооперативов. Согласно ст 123 НК потребительские кооперативы не являются некоммерческой организацией и отчитываются в общеустанновленом порядке. по форме 100.00 Т.е. не имея никакого дохода кроме членских взносов дачников, мы еще должны заплатить 20% КПН?
Но расходы у вас есть?
А при чем тут НДС?Я о том, что если оплачивался СН, значит проводили скорее всего по пп.18 п.1 ст.192 НК РК, вы все верно сделали, что составили ТД. Про пп.1 ст.194 который говорили аудиторы, там возникал бы еще и НДС за нерезидента.
А при чем тут НДС?Я о том, что если оплачивался СН, значит проводили скорее всего по пп.18 п.1 ст.192 НК РК, вы все верно сделали, что составили ТД. Про пп.1 ст.194 который говорили аудиторы, там возникал бы еще и НДС за нерезидента.
Спасибо Вам!
ДД! Подскажите, пожалуйста, ТОО упрощенный режим, за работников не отражались в 910 и не платились ОПВ, ИПН, СО. Сейчас все считаю и хочу перечислять. Как мне рассчитать пеню, имеется в виду какой ставить период в калькуляторе? Беру налоги за 1 кв и ставл. с 25 мая по 10 сент, потом за 2 квартал период с 25 авг по 10 сент? Итоги суммирую. Заранее спасибо!
Все верно, только советую еще чуть больше оплатить, т.к. оплата разносится на лицевой 3 дня.
статья 194 - для нерезидентов-юрлиц.
Все не так просто, п.1 ст.201 "посылает" нас прямиком в ст.194 НК РК и заставляет исчислять ИПН за физ-лица нерезидента по ставкам КПН 20% за юр-лица-нерезидента. И более того, как я уже говорила выше возникает НДС за нерезидента. Исключение составляют пп. с 18 по 22 п.1 ст.192, которые п.3 ст.201 разрешает облагать по ставке ИПН 10% по п.1 ст.158, в этом случае возникает соц.налог.
Уважаемые! подскажите пож-та! Мне ТОО выписало СФ в которой в дополнение к основному списку товаров добавили полки. при чем полки написано в кол-ве 15 шт по цене 0, соответственно сумма 0. Верна ли данная СФ. 1С выругалась и не провела товар в сумме 0. Благодарю за помощь.
Это подарок от этой фирмы, или передача в аренду? Если подарок, то Вы должны по ст.96 НК РК признать доходом. Назначается комиссия, проводится оценка рыночной стоимости данного товара, желательно приложить несколько прайс-листов аналогичных товаров и по средней рыночной цене приходуете.
Если в аренду, то нужно убрать из с-ф, и учитывать на забалансовых счетах.
Уважаемые! подскажите пож-та! Мне ТОО выписало СФ в которой в дополнение к основному списку товаров добавили полки. при чем полки написано в кол-ве 15 шт по цене 0, соответственно сумма 0. Верна ли данная СФ. 1С выругалась и не провела товар в сумме 0. Благодарю за помощь.
Это подарок от этой фирмы, или передача в аренду? Если подарок, то Вы должны по ст.96 НК РК признать доходом. Назначается комиссия, проводится оценка рыночной стоимости данного товара, желательно приложить несколько прайс-листов аналогичных товаров и по средней рыночной цене приходуете.
Если в аренду, то нужно убрать из с-ф, и учитывать на забалансовых счетах.
А счет фактура не покосится? при выдаче стоял 0, а мы должны будем показывать цену по рыночной стоимости? или полки нужно будет проводить через операцию?
статья 194 - для нерезидентов-юрлиц.
Все не так просто, п.1 ст.201 "посылает" нас прямиком в ст.194 НК РК и заставляет исчислять ИПН за физ-лица нерезидента по ставкам КПН 20% за юр-лица-нерезидента. И более того, как я уже говорила выше возникает НДС за нерезидента. Исключение составляют пп. с 18 по 22 п.1 ст.192, которые п.3 ст.201 разрешает облагать по ставке ИПН 10% по п.1 ст.158, в этом случае возникает соц.налог.
если заключаем с физ.лицом-нерезидентом договор гражд.-прав.хар-ра. на оказание консультационных услуг, то ИПН 20% и соцналог не начисляется.
Помимо этого нужно будет начислить и оплатить НДС (если вы являетесь плательщиками НДС) за услуги нерезидента
Оплату произвести до 15 числа по коду 105104, т.е до сдачи декларации и взять их в зачет... как и писала kumomoto
Сообщение отредактировал Celebrity1: 12.09.2013, 17:05:10
статья 194 - для нерезидентов-юрлиц.
Все не так просто, п.1 ст.201 "посылает" нас прямиком в ст.194 НК РК и заставляет исчислять ИПН за физ-лица нерезидента по ставкам КПН 20% за юр-лица-нерезидента. И более того, как я уже говорила выше возникает НДС за нерезидента. Исключение составляют пп. с 18 по 22 п.1 ст.192, которые п.3 ст.201 разрешает облагать по ставке ИПН 10% по п.1 ст.158, в этом случае возникает соц.налог.
если заключаем с физ.лицом-нерезидентом договор гражд.-прав.хар-ра. на оказание консультационных услуг, то ИПН 20% и соцналог не начисляется.
Помимо этого нужно будет начислить и оплатить НДС (если вы являетесь плательщиками НДС) за услуги нерезидента
Оплату произвести до 15 числа по коду 105104, т.е до сдачи декларации и взять их в зачет... как и писала kumomoto
У нас ИТД. Нерезидент был принят в штат и ему начислялась и выплачивалась зарплата. ОПВ и СО не выплачивались. А ИПН 10% и СН выплачивался.
Сообщение отредактировал LekaLeka: 12.09.2013, 17:07:24
если заключаем с физ.лицом-нерезидентом договор гражд.-прав.хар-ра. на оказание консультационных услуг, то ИПН 20% и соцналог не начисляется.
Помимо этого нужно будет начислить и оплатить НДС (если вы являетесь плательщиками НДС) за услуги нерезидента
Оплату произвести до 15 числа по коду 105104, т.е до сдачи декларации и взять их в зачет... как и писала kumomotoУ нас ИТД. Нерезидент был принят в штат и ему начислялась и выплачивалась зарплата. ОПВ и СО не выплачивались. А ИПН 10% и СН выплачивался.
Все верно, если заключен ИТД.
Итог:
Нерезидент-физ.лицо по трудовому договору:
- начисляются:
ИПН-10% и соц.налог 11%,
- НДС не облагается.
- Сдается форма 210.00, код оплаты ИПН 101204.
Нерезидент-физ.лицо по ГПХ:
- начисляется ИПН-20%
- соц.налог - не облагается
- Сдается форма 210.00, код оплаты ИПН 101204.
- НДС - облагается 12% (форма 300).
Сообщение отредактировал Celebrity1: 12.09.2013, 17:16:25
ДД! Подскажите, пожалуйста, ТОО упрощенный режим, за работников не отражались в 910 и не платились ОПВ, ИПН, СО. Сейчас все считаю и хочу перечислять. Как мне рассчитать пеню, имеется в виду какой ставить период в калькуляторе? Беру налоги за 1 кв и ставл. с 25 мая по 10 сент, потом за 2 квартал период с 25 авг по 10 сент? Итоги суммирую. Заранее спасибо!
Все верно, только советую еще чуть больше оплатить, т.к. оплата разносится на лицевой 3 дня.
Спасибо огромное!
Всем добрый день! Вопрос к "бухам" садоводческих обществ и кооперативов. Согласно ст 123 НК потребительские кооперативы не являются некоммерческой организацией и отчитываются в общеустанновленом порядке. по форме 100.00 Т.е. не имея никакого дохода кроме членских взносов дачников, мы еще должны заплатить 20% КПН?
Я не спец, но если членские взносы только покрывают расходы, то прибыли нет и (20% от 0)=0 Или я не права?
Так в том то и дело что расходов меньше, чем взносов. Так по незнанию документы не просили на расходы. т.е. при заполнении 100 формы документально расходы не покрывают доходы. и возникает к оплате КПН.
пользователей: 0, неизвестных прохожих: 1, скрытых пользователей: 0
Размещение рекламы на сайте Предложения о сотрудничестве Служба поддержки пользователей
© 2011-2022 vse.kz. При любом использовании материалов Форума ссылка на vse.kz обязательна.
Войти
Регистрация
Тема закрыта
Наверх
