Добрый день, подскажите пожалуйста, такая ситуация. ТОО Общеустановленный режим, не плательщики НДС заключили контракт с ТОО(Великобритания)на автоперевозку груза. Мы сейчас должны оплатить КПН - доход нерезидента, за услуги оказанные на территории казахстана. Вопрос такой, как расчитать этот налог? ставку я нашла (5%)Применять эту справку на всю сумму контракта, или на сумму, оказанных услуг на тер-рии Казахстана.И Самое главное нужно ли платить НДС? И как его рассчитать?Сначала обложить НДС, а потом КПН, правильно? Великобритания входит в конвенцию? Если мы получить от нашегопоставщика свидетельство резедента, то налоги платить не нужно, а только сдать декларацию? Данное свидетельство должно быть оригинальное или можно копию, нотариально заверенную? Если что то непонятно, то напишу. Я бухгалтер начинающий и этот вопрос для меня пока не понятен. Заранее спасибо
Перевозчик и поставщик товара разные юр.лица? Какие условия поставки, входит ли сумма поставки в ГТД?
Если это разные лица, и сумма поставки не входит в ГТД, то Вы смотрите на инвойс транспортной компании. Сколько строк и какие услуги прописаны?
Разделены ли суммы по перевозке вне Казахстана и по территории Казахстана?
Международные перевозки облагаются на всю сумму КПН за нерезидента 5% (пп.5 ст.194).
НДС по 0% на основании ст.241 и 248 НК РК.
С Великобританией есть конвенция, можете применить. Оригинал справки у Вас, нотариальную копию сдаете в НУ.