Сообщений в теме: 1939

[Duke_kz]

статья от 2017 года. должны быть изменения в налоговый кодекс.

Уууууууххх... не увидел сразу дату

Сообщение отредактировал Duke_kz: 09.10.2019, 09:43:02

[Ruslan M]

Подскажите, эти изменения уже приняты?

Весь сыр-бор произошел из-за того, что в новой редакции 2020 года в статье 331 п.1 п.п. 1-2 и убрали слова "при сроке владение менее 1 года ". Поэтому как бы получилось, что любая продажа должна облагаться налогом при приросте стоимости вне зависимости от срока владения. Появились какие-то "эксперты" с подобными статьями. На деле этот пункт перенесли просто в другую статью по вычетам физических лиц. ВСЁ, вопрос казалось бы закрыт. Но раз в полгода эта тема опять будируется или делается спам-рассылка по ватсапп кем-то.

[Павел Перепечаев]

Здравствуйте!

Подскажите пожалуйста. 

В 2016 году была приобретена квартира в жилом доме за 4млн тенге. Затем она переделывается под магазин и вводится в эксплуатацию, как коммерческая недвижимость. 

На сегодняшний день планируется продать магазин за 10млн тенге. Какой налог придется платить? с полной суммы продажи? Или разницу с квартирой можно учитывать в данном случае? Есть еще оценка данного магазина после его регистрации. Может можно её учитывать?

[Ruslan M]

Здравствуйте!

Подскажите пожалуйста. 

В 2016 году была приобретена квартира в жилом доме за 4млн тенге. Затем она переделывается под магазин и вводится в эксплуатацию, как коммерческая недвижимость. 

На сегодняшний день планируется продать магазин за 10млн тенге. Какой налог придется платить? с полной суммы продажи? Или разницу с квартирой можно учитывать в данном случае? Есть еще оценка данного магазина после его регистрации. Может можно её учитывать?

Если оформлено на физическое лицо, то ваш вид недвижимости попадает под определение п.п. 6 п.1 ст. 331 НК РК. Порядок налогообложения определен в п.2 ст. 331 НК так как присутствует стоимость приобретения. То есть налогооблагаемая база разница будет исчисляться как разница между стоимостью реализации и стоимостью продажи.

 

https://online.zakon...37#pos=8060;-34

[Павел Перепечаев]

 

Здравствуйте!

Подскажите пожалуйста. 

В 2016 году была приобретена квартира в жилом доме за 4млн тенге. Затем она переделывается под магазин и вводится в эксплуатацию, как коммерческая недвижимость. 

На сегодняшний день планируется продать магазин за 10млн тенге. Какой налог придется платить? с полной суммы продажи? Или разницу с квартирой можно учитывать в данном случае? Есть еще оценка данного магазина после его регистрации. Может можно её учитывать?

Если оформлено на физическое лицо, то ваш вид недвижимости попадает под определение п.п. 6 п.1 ст. 331 НК РК. Порядок налогообложения определен в п.2 ст. 331 НК так как присутствует стоимость приобретения. То есть налогооблагаемая база разница будет исчисляться как разница между стоимостью реализации и стоимостью продажи.

 

https://online.zakon...37#pos=8060;-34

 

Благодарю!

[Dr.Georg]

Здравствуйте!Подскажите, пожалуйста, по следующему вопросу:

 квартира  переделывается в нежилое помещение в 2013г. НО как коммерческая недвижимость переведена в январе 2019г. За период (2013-2018)налоговая начисляла налог на недвижимость как на обычную жилую квартиру.

 В сент 2019 в налоговой,  как обычно, хотели узнать сумму  оплаты, а они  не видят в базе это помещение и оправляют в ЦОН, чтобы внести в базу.И теперь в ЛК егов это помещение  2 раза  отражено. Правильно ли считать это датой для начала отсчета как коммерческая недвижимость? Не понятно как оплачивать налог за 2018г?

После ЦОНа инспектор заставил провести рыночную оценку и после написал на бумажке сумму за 5 предыдущих лет пересчитав по 0,5 %*Рыночную стоимость .

Если до этого сумма налога была 1258тн,год, по теперь 33 тыс в год х 5 лет- оплатить задним числом 165 тыс тн за предыдущие периоды! 

Налогового уведомления не приходило и задолженности в КНП нет! Что делать? ждать когда у них там  база обновится.. и тогда за сколько лет будет пеня ?

Собственник жилья не является ИП! 

Будет ли законно если при заполнении ф.700  использовать в качестве  налоговой базы стоимость приобретения квартиры, указанную в договоре купли -продажи! Или  получить кадастровую от БТИ ? (но там не дают просто так).В нормальных УДГ инспектора добросовестно пишут кадастравую стоимость..А у нас в УДГ "рисуют  схемы" через оценщиков.

С какой даты считать  перевод из нежилой в  коммерческую недвижимость?

Правильно ли в моём случае  что ставку 0,5% нужно применять только  для расчета за 2019г?

 

[Ruslan M]

С какой даты считать  перевод из нежилой в  коммерческую недвижимость?

Тут 2 варианта:

а) с даты приемки в эксплуатацию

б) с даты фактического использования в коммерческих целях 

Поясню п б). например, квартира, которая сдается в аренду для физических лиц даже без образования ИП или патента, это коммерческое помещение (если смогут доказать). А с ИП или патентом как на раз-два (даже если не сдавали). Поэтому и возникает такой двоякий путь.

 

Будет ли законно если при заполнении ф.700  использовать в качестве  налоговой базы стоимость приобретения квартиры, указанную в договоре купли -продажи! Или  получить кадастровую от БТИ ? (но там не дают просто так)

п. 6 ст. 520 НК РК Должна применяться рыночная стоимость. ИП или не ИП роли не играет. Если бы было ИП и был бы баланс, то среднегодовой балансовой стоимости. Если нет бухучета, то рыночная.. 

[Dr.Georg]

Благодарю за ответ.

А какую дату  принимать для  расчета ф 700

  :

или вот с этой даты :

?

 

там ведь конец 2018 и начало 2019

Можно ли не учитывать 3 дня 2018 и подавать ф.700 только в следующем марте ?  

Сообщение отредактировал Dr.Georg: 02.11.2019, 17:47:14

[Ruslan M]

А какую дату  принимать для  расчета ф 700

У Вас сам акт приемки выдан аж  в 2006 году. А зарегистрирован только в декабре 2018 года? Почему?

На основании этого налоговый инспектор и выдает налог за 5 лет (максимальный срок исковой давности), так как фактически произведя вывод из жилого фонда эксплуатировали его с 2006 года как коммерческое помещение. Данное решение можно оспорить либо путем заявления, чтобы отсчитывали с 29.12.2018 года, либо в судебном порядке, если докажите, что помещение не эксплуатировали в коммерческих целях до даты регистрации акт приемки в Департаменте Юстиции.

Сообщение отредактировал Ruslan M: 09.11.2019, 12:53:14

[Mr. Black]

Добрый вечер, может кто сталкивался, то подскажите, как налоговики трактуют ситуацию и начисляют налог 

 

Квартира,  75% владение больше года, 25% менее года. Сделана оценка квартиры на момент приобретения права собственности на 25%.

Отчуждение этого имущества с положительной разницей. 

 

Планируется сдать декларацию и оплатить налог 10% от положительной разницы с 25%-ой доли, т.к. владение только этой долью менее года.

 

Что ждать от налоговиков? Примут ли налоговики мой расчет и как правильно его продекларировать?

 

или ждать от налоговиков, что они выставят налог 10% на всю положительную разницу, т.к. с даты последней регистрации прошло менее года?

[Ruslan M]

Сделана оценка квартиры на момент приобретения права собственности на 25%

необходима оценка на ДАТУ РЕГИСТРАЦИИ права собственности. 

Как перешло 25%? По наследству, дарению?

Если по наследству и оценка сделана с учетом замечания выше, то просто прикладываете копию отчета и делаете расчет. Всё. Больше ничего.

Если по договору дарению, то не примут они оценку, а будут исходить из кадастровой стоимости доли.

Сообщение отредактировал Ruslan M: 09.11.2019, 23:48:32

[Mr. Black]

необходима оценка на ДАТУ РЕГИСТРАЦИИ права собственности. 

Как перешло 25%? По наследству, дарению?

Если по наследству и оценка сделана с учетом замечания выше, то просто прикладываете копию отчета и делаете расчет. Всё. Больше ничего.

Если по договору дарению, то не примут они оценку, а будут исходить из кадастровой стоимости доли.

 

Благодарю за ответ и помощь

 

Доля перешла по наследству.

Сделана оценка Рыночной стоимости на дату выдачи свидетельства о праве на наследство (в этот же день отправлено на регистрацию), но уведомление о регистрации датировано следующим календарным днем.

Сообщение отредактировал Mr. Black: 10.11.2019, 10:37:15

[Ruslan M]

но уведомление о регистрации датировано следующим календарным днем.

именно на эту дату должна быть сделана рыночная оценка . Читаем внимательно п. 6 ст. 331

....рыночной стоимостью реализуемого имущества на дату возникновения права собственности....

 

Датой возникновения права собственности считается дата его регистрации в Департаменте Юстиции.

[merhat]

Добрый день! Подскажите пожалуйста по такому вопросу. У меня есть в собственности квартира по долевому участию, купил в этом году в сентябре. Зарегестрировал право собственности в городском центе планирования и урбанистики г. Алматы. Обьект сдаётся в эксплуатацию в августе 2020 года. У меня вопрос, Когда можно ее брать? После сентября 2020 года или после сентября 2021 года без оплаты налога? На руках пока документ о долевом участии, с продажей недвижимости не тороплюсь могу и подождать, но не знаю что будет с ценами.

[Ruslan M]

На руках пока документ о долевом участии

Если у Вас только документ о долевом участии, то право собственности ещё не оформлено. Чтобы зарегистрировать право собственности надо оформить акт передачи объекта, получить техпаспорт, а только потом зарегистрировать право собственности через ЦОН в Департаменте Юстиции. С этого момента (дата регистрации в ДЮ) и отсчитывается 1 год. В случае продажи при сроке владения менее 1 года будет облагаться положительный прирост стоимости от продажи. Примечание: дата сдачи в эксплуатацию здесь никак не учитывается.

 

В случае, если Вы не регистрируете право собственности, а действует только ДДУ, то здесь квартиру также можно продать, но по договору цессии (переуступки). Но следует учитывать, что срок данного договора никак не влияет (то есть может быть и более 1 года), но  при этом положительный прирост стоимости будет облагаться налогом по ставке 10% в любом случае.

[алия жума]

Добрый день
Прошу помощи у знающих лиц.
В 2017 году мне была подарена квартира ( подарил отец), которую я продала в течение года за 20 млн.
В договоре дарения мы указали,что оцениваем квартиру в 20 млн.
Понимаю, что незнание закона не освобождает от ответственности, но независимую оценку мы не проводили, фно не подавали. На днях меня уведомили о необходимости уплаты 2 млн тенге. Я в растерянности.

Идет ли налоговая на уступки и может ли принять для расчета в качестве стоимости приобретения 20 млн, указанные в договоре дарения? Были ли случаи с положительным исходом, когда принимались оценка, не выполненная в срок ( в моем случае до 31 марта 18 г)?
Заранее благодарю

[Ruslan M]

В 2017 году мне была подарена квартира ( подарил отец), которую я продала в течение года за 20 млн.

 НК РК (Налоговый Кодекс) ст. 331 п.1. п.п. 1

 1) жилищ, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства, находящихся на территории Республики Казахстан на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности;

 

Жилища - туда входит понятие квартира.

Согласно данной статьи у вас возникает налоговое обязательство с ПРИРОСТА стоимости.

п.6 ст 331 где сказано про благотворительность - сюда не подходит, поэтому рыночная оценка не принимается.

Поэтому для определения налогооблагаемой базы необходимо использовать п.п.1 п.7 НК РК

 

7. В случае, указанном в пункте 6 настоящей статьи, при отсутствии рыночной стоимости, определенной на дату возникновения права собственности на реализованное имущество, указанное в подпунктах 1) – 7) пункта 1 настоящей статьи, либо при несоблюдении срока определения рыночной стоимости, установленного пунктом 6 настоящей статьи, а также в других случаях отсутствия цены (стоимости) приобретения имущества, не указанных в пункте 6 настоящей статьи, доходом от прироста стоимости является:

      1) по имуществу, указанному в подпункте 1) пункта 1 настоящей статьи, – положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и оценочной стоимостью. При этом оценочной стоимостью является стоимость, определенная для исчисления налога на имущество Государственной корпорацией "Правительство для граждан", на 1 января года, в котором возникло право собственности на реализованное имущество;

 

Поясняю: под "оценочной стоимостью" понимается кадастровая стоимость объекта ( в вашем случае, если было продано в 2017 году, то надо запросить в налоговой кадастровую стоимость объекта на 01 января 2017 года). Поэтому тогда прирост стоимости будет исчисляться как разница между ценой реализации и кадастровой.

 

Как считает "налоговая" вам (неправильно) 20,0 млн*10%=2,0 млн тенге налог ЭТО НЕПРАВИЛЬНО

Как надо 

Допустим кадастровая стоимость 4,0 млн. Тогда налог 

(20,0-4,0)*10%=1,6 млн тенге

Таким образом экономите 400 тысяч тенге

Сообщение отредактировал Ruslan M: 15.11.2019, 18:03:51

[Ruslan M]

В договоре дарения мы указали,что оцениваем квартиру в 20 млн.

никак не влияет

может ли принять для расчета в качестве стоимости приобретения 20 млн, указанные в договоре дарения?

нет

Идет ли налоговая на уступки

Вы можете воспользоваться сейчас налоговой амнистией: то есть оплатить только сумму основного долга по налогу без пени и штрафа. 

[алия жума]

Руслан, спасибо большое за ответ.
Еще один вопрос касательно не предоставления фно 240 за 2017 год с отражением имущественного дохода. Штраф в размере 100мрп будет начислее в обязательном порядке? Или есть надежда на чудо?) Пока уведомления о таком штрафе не получила.

[Ruslan M]

Штраф в размере 100мрп будет начислее в обязательном порядке? Или есть надежда на чудо?)

"Чудо" состоит в том, что штраф должен составлять  не 100 МРП, а 15 МРП. Если бы исправили "ошибку" до 31 марта 2019 года, то можно было отделаться предупреждением, а так скорей всего придется платить штраф. Есть там фишка об уведомлении (ненадлежащее уведомление), но это в судебном порядке доказывать, и то, если докажешь ещё. Но ещё раз: идет "налоговая амнистия" для физических лиц. Если подать соответствующее заявление, то можно обойтись без штрафа. 

Сообщение отредактировал Ruslan M: 18.11.2019, 16:02:34