как правильно должен был выглядеть дополнительный отчет. но я то не бухгалтер, и за новомодными тенденциями не слежу. посему вопрос - может опять что-то изменилось при сдаче 300 отчета?
Вы правы, согласно правил заполнения декларации при внесении изменений указываете следующую строку...... Года 2-3 назад надо было корректировать строку, в которой обнаружена ошибка, потом в правилах изменили, что нужно указывать следующую строку.
Внесение изменений в приложение 300.07 и 300.08 производится в соответствии с Правилами составления налоговой отчетности с учетом следующего:
1) в основной форме декларации по НДС формы 300.00 с учетом отнесения к виду налоговой отчетности, предусмотренной в пункте 3 статьи 63 Налогового кодекса, обязательно проставление отметки в ячейке «дополнительная» или «дополнительная по уведомлению»;
2) в разделе «Общая информация о плательщике НДС» Реестра указываются регистрационный номер налогоплательщика, индивидуальный идентификационный (бизнес-идентификационный) номер (при его наличии) и налоговый период, за который вносятся изменения и дополнения;
3) в случае обнаружения ошибки в любой из граф В, С, D, E, F,G, Н, I, J раздела «Сумма НДС по реализованным товарам, работам, услугам» производится удаление из Реестра ранее указанного ошибочного счета-фактуры. Для удаления ошибочного счета-фактуры в дополнительном Реестре указывается номер строки, следующей за последним номером строки ранее представленного Реестра за период, в который вносятся изменения, указываются ранее отраженные реквизиты граф В, С, D, E, F, G, а в графах Н, I, J, указываются ранее отраженные суммы со знаком минус. Далее новой строкой вводится счет-фактура с правильными реквизитами и суммами;
4) в случае дополнения Реестра за налоговый период новыми строками указывается номер строки, следующей за последним номером строки ранее представленного Реестра за период, в который вносятся дополнения.
При применении подпунктов 3) и 4) пункта 40 Правил следует учесть, что если представляется первая дополнительная декларация после представления очередной декларации, то при дополнении реестра или удалении строк из реестра указывается номер строки, следующей за последней строкой реестра к очередной
декларации.
Если представляется дополнительная декларация к очередной декларации, к которой уже представлялись дополнительные декларации, то при дополнении реестра или удалении строк из реестра указывается номер строки, следующей за последней строкой реестра, представленного к последней дополнительной декларации. При внесении корректировки в данных (например номер счет фактуры неправильный, сначала вписываете в дополнительной форме 300.08 счет-фактуру с неверно указанной датой со знаком «минус» по числовым значениям, а затем выписываете счет-фактуру с верными данными со знаком «Плюс».
Сообщение отредактировал Tigra_223: 14.05.2018, 16:39:33