нашла кое-что с учета:
Документальное оформление командировки
При направлении работника в командировку издается приказ руководителя компании, учреждения, организации, на основании которого работнику выдается командировочное удостоверение и денежный аванс.
Работнику оформляется командировочное удостоверение, подтверждающее срок его пребывания в командировке (дата приезда в пункт (пункты) назначения и дата выезда из него (из них)). Срок пребывания в месте командирования определяется по отметкам о дате приезда и дате выезда, которые делаются в командировочном удостоверении и заверяются подписью должностного лица по месту пребывания и печатью организации пребывания. В случае если работник командирован в организации, находящиеся в разных населенных пунктах, отметки в командировочном удостоверении о дате приезда и дате выезда делаются в каждой из организаций, в которые он командирован.
Как правило, дни пребывания в командировке, являющиеся базой для начисления суточных, считаются на основании дней, указанных в командировочном удостоверении. Днём выезда в командировку считается дата отправления поезда, самолёта, автобуса или другого транспортного средства от места постоянной работы командированного, а днём приезда из командировки — дата прибытия указанного транспортного средства на место постоянной работы. При отправлении транспортного средства до 24 часов включительно днём отъезда в командировку считаются текущие сутки, а с 24 часов и позднее — последующие сутки.
Количество дней пребывания в зарубежной командировке также может быть подтверждено на основании визового раздела заграничного паспорта, в котором проставляются штампы о пересечении границы.
При возвращении из командировки работник представляет в бухгалтерию авансовый отчет, к которому прилагаются следующие документы в подлинниках:
- командировочное удостоверение;
- проездные документы, подтверждающие фактические расходы по проезду к месту командировки и обратно;
- оплаченные счета, квитанции или другие документы, подтверждающие фактические расходы по найму жилого помещения и иные расходы.
Указанные документы должны содержать установленные Законом РК "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" реквизиты:
- наименование документа (формы);
- дату составления;
- наименование организации или фамилию и инициалы индивидуального предпринимателя, от имени которых составлен документ;
- содержание операции или события;
- единицы измерения операции или события (в количественном и стоимостном выражении);
- наименование должностей, фамилии, инициалы и подписи лиц, ответственных за совершение операции (подтверждение события), и правильность ее (его) оформления;
- регистрационный номер налогоплательщика.
В случае оплаты за проезд и проживание безналичным расчетом, документы на проезд и проживание могут не прикладываться к авансовому отчету. Кроме того, может быть приложен отчет о проделанной работе, подтверждающий выполнение заданий командированного работника, целесообразность служебной поездки и принадлежность произведенных расходов к предпринимательской деятельности компании.
При возвращении из зарубежных командировок во исполнение п. 5 ст. 6 Закона РК "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности", согласно которому организации обеспечивают ведение бухгалтерского учета на государственном и (или) русском языках, прилагаемые работниками инвойсы должны быть переведены на государственный и (или) русский язык.
Порядок возмещения командировочных расходов
Как уже упоминалось выше, организации могут самостоятельно разрабатывать Положения о служебных командировках, в которых указывают, в том числе порядок возмещения командировочных расходов своим работникам.
Как правило, суточные за один день в командировке не выплачиваются, компенсируются только расходы на проезд.
Расходы по найму жилого помещения возмещаются в размере подлинных оплаченных счетов или квитанций и других документов, подтверждающих размер фактически понесенных расходов. Командированному работнику по представлении подтверждающих документов возмещаются расходы за бронирование номера в гостинице, а также дополнительные услуги, не включенные в стоимость номера (телевизор, холодильник и др., включенные в состав оборудования гостиничного номера).
В случае если командированный работник не представил документы, достаточные для подтверждения расходов по найму жилого помещения и проезда, руководством может быть принято решение о компенсации указанных расходов на основании объяснительной записки работника с последующим исчислением налогов и внебюджетных платежей с данного дохода работника.
В общем, ваш случай попадает на индивидуальное рассмотрение руководства - достаточно ли предоставленных документов для отнесения на вычеты или нет.
Войти
Регистрация
Наверх
.
