Сообщений в теме: 5732

[kumomoto]

Подскажите пожалуйста когда нужно переходить ИП на НДС? Когда превышена допустимая сумма за квартал или за год?

Когда превысите 30 000 МРП за год.

[kumomoto]

По поводу уплаты СО и ПФ мне Возрождения написала :
"Раз в квартал вы можете платить налоги с дохода 3% (у вас ведь ИП на УР?)
Налоги от зарплаты платятся не позднее 25-го числа месяца следующего за месяцем выплаты зарплаты. Раз в квартал вы имеете право их платить только на условиях предоплаты, то есть если вы в начале квартала заплатите сразу за три месяца вперёд"

Не поняла, кто и зачем Вам такое написал. Читаем статью 438 НК РК "Уплата сумм индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, социальных отчислений, перечисление обязательных пенсионных взносов производятся не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом."
Таким образом, ИПН с зар.платы, ОПВ и СО за 2 квартал 2011 Вы должны оплатить до 25.08.2011г.
Заранее оплатить Вы, конечно можете, но нелогично платить за месяц, который еще не закончился.

[IRULIK]

Просмотр сообщенияlee-svetlana80 (24.06.2011, 13:27) писал(а):

Просмотр сообщенияIRULIK (23.06.2011, 16:42) писал(а):
Вопрос к знающим.Сижу делаю налог.учетную политику, надо ли указывать гр.Налог на добавлен.стоимость, если я не платильщик НДС,

да 0%

т.е эту графу я вообще убираю?

Вам неправильно ответили, 0% - это ставка НДС для плательщиков НДС в определенных условиях. Вы же не являетесь плательщиком НДС, можете в разделе учетной политике по НДС написать "Не является плательщиком НДС", а можете вообще этот раздел убрать, ошибки не будет.

Cпасибо.

[IRULIK]

Просмотр сообщенияlee-svetlana80 (24.06.2011, 13:27) писал(а):

Просмотр сообщенияIRULIK (23.06.2011, 16:42) писал(а):
Вопрос к знающим.Сижу делаю налог.учетную политику, надо ли указывать гр.Налог на добавлен.стоимость, если я не платильщик НДС,

да 0%

т.е эту графу я вообще убираю?

Вам неправильно ответили, 0% - это ставка НДС для плательщиков НДС в определенных условиях. Вы же не являетесь плательщиком НДС, можете в разделе учетной политике по НДС написать "Не является плательщиком НДС", а можете вообще этот раздел убрать, ошибки не будет.

Cпасибо.

[≈777≈]

2kumomoto: "ИПН с зар.платы, ОПВ и СО за 2 квартал 2011 Вы должны оплатить до 25.08.2011г. Заранее оплатить Вы, конечно можете, но нелогично платить за месяц, который еще не закончился"

Спасибо за ответ! ЗАранее нужно т.к.надо чтобы быстрее СО упали на счет ГЦВП. Т.к.роды возможно будут в августе, то подумываю убрать май из отчета 910 т.е.нанять работника с 1 июня и вместо мая взять август т.е.уже в 3 квартале

Тогда 910 будет такой? Думаю, учитывая все ваши поправки, все правильно на этот раз. Оплатить нужно будет сейчас в конце июня-начале июля за жену (за один лишь месяц) ИПН 19730+ПФ 23700+ СО 15999=59429 и за себя ПФ 4800 + СО 2400 за 3 месяца= 7200, а сам налог за аренду 21330 в августе.
Форма 910
910.00.001- 711 000
910.00.003
I - 0
II - 0
III- 1
910.00.004 - 0
910.00.005 - 1
910.00.006 - 0
910.00.007 - 237000
910.00.008 - 21330
910.00.009 - 0
910.00.010 - 320
910.00.011 - 21010
910.00.012 - 10505
910.00.013 - 0
910.00.014 - 47997
910.00.015 - 2400
910.00.016 - 47997
910.00.017 - 4800
910.00.018 - 19730
910.00.019 - 0
910.00.020 - 0
910.00.021 - 23700
910.00.022 - 15999

Приложение
910.01.001
I - 0
II - 0
III- 237000
IV -237000
V - 237000

910.01.002
I - 0
II - 0
III- 19730
IV -19730
V –19730

910.01.010
I - 0
II - 0
III- 237000
IV -237000
V - 237000

910.01.011
I - 0
II -0
III- 23700
IV -23700
V - 23700

910.01.012
I - 0
II - 0
III- 159990
IV -159990
V - 159990

910.01.013
I - 0
II - 0
III- 15999
IV -15999
V – 15999

910.01.014-910.01.019 не заполняю

[kumomoto]

+ СО 15999

910.01.012
I - 0
II - 0
III- 159990
IV -159990
V - 159990

910.01.013
I - 0
II - 0
III- 15999
IV -15999
V – 15999

Вот это неверно, 159 990 - это доход для исчисления СО, а ставка СО у нас 5%. Следовательно 159 999*5%=7 999,50 - это предельная сумма СО за месяц в 2011 году.

[kumomoto]

910.00.013 - 0

Отсюда социальный налог = 106 тенге (10505-2400-7999,50)

[Возрождение]

По поводу уплаты СО и ПФ мне Возрождения написала :
"Раз в квартал вы можете платить налоги с дохода 3% (у вас ведь ИП на УР?)
Налоги от зарплаты платятся не позднее 25-го числа месяца следующего за месяцем выплаты зарплаты. Раз в квартал вы имеете право их платить только на условиях предоплаты, то есть если вы в начале квартала заплатите сразу за три месяца вперёд"

Не поняла, кто и зачем Вам такое написал. Читаем статью 438 НК РК "Уплата сумм индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, социальных отчислений, перечисление обязательных пенсионных взносов производятся не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом."
Таким образом, ИПН с зар.платы, ОПВ и СО за 2 квартал 2011 Вы должны оплатить до 25.08.2011г.
Заранее оплатить Вы, конечно можете, но нелогично платить за месяц, который еще не закончился.

А вот тут я с вами не соглашусь. Статья 438 касается только самого ИП. В данном случае речь идёт о наемном работнике, а на него распространяются совсем другие статьи и сроки уплаты по ним до 25-го числа следующего за месяцем выплаты.

[kumomoto]

А вот тут я с вами не соглашусь. Статья 438 касается только самого ИП. В данном случае речь идёт о наемном работнике, а на него распространяются совсем другие статьи и сроки уплаты по ним до 25-го числа следующего за месяцем выплаты.

Эта статья касается ОПВ и СО и за самого ИП и наемных работников. А ИПН, удерживаемый у источника выплаты - это ни что иное, как ИПН за наемных работников.
Оплата ИПН с дохода ИП и Соц.налога регламентируются ст.437 НК РК.

[Возрождение]

А вот тут я с вами не соглашусь. Статья 438 касается только самого ИП. В данном случае речь идёт о наемном работнике, а на него распространяются совсем другие статьи и сроки уплаты по ним до 25-го числа следующего за месяцем выплаты.

Эта статья касается ОПВ и СО и за самого ИП и наемных работников. А ИПН, удерживаемый у источника выплаты - это ни что иное, как ИПН за наемных работников.
Оплата ИПН с дохода ИП и Соц.налога регламентируются ст.437 НК РК.

И тем не менее вы сами выделили слово "не познее", то есть ранее можно. Учитывая то что данному человеку это нужно для начисления декретных, то тот же ГФСС ничего ему не начислит пока эти платежи не поступят на его счёт.

[≈777≈]

Спасибо большое Кумомото! По поводу сроков думаю это не так страшно если раньше..вот если позже это штраф
Форма 910
910.00.001- 711 000
910.00.003
I - 0
II - 0
III- 1
910.00.004 - 0
910.00.005 - 1
910.00.006 - 0
910.00.007 - 237000
910.00.008 - 21330
910.00.009 - 0
910.00.010 - 320
910.00.011 - 21010
910.00.012 - 10505
910.00.013 - 106
910.00.014 - 47997
910.00.015 - 2400
910.00.016 - 47997
910.00.017 - 4800
910.00.018 - 19730
910.00.019 - 0
910.00.020 - 0
910.00.021 - 23700
910.00.022 - 15999

Приложение
910.01.001
I - 0
II - 0
III- 237000
IV -237000
V - 237000

910.01.002
I - 0
II - 0
III- 19730
IV -19730
V –19730

910.01.010
I - 0
II - 0
III- 237000
IV -237000
V - 237000

910.01.011
I - 0
II -0
III- 23700
IV -23700
V - 23700

910.01.012
I - 0
II - 0
III- 159990
IV -159990
V - 159990

910.01.013
I - 0
II - 0
III- 7999,5=8000 т.к.надо округлять ведь в большую сторону
IV -8000
V – 8000

Т.е заплачу 19730+ПФ 23700+ СО 8000=51430 ..тока вот соцналог 106 не понял..его отдельно надо платить? и чем отличается соцналог от соцотчислений не понял?

[kumomoto]

910.01.013
I - 0
II - 0
III- 7999,5=8000 т.к.надо округлять ведь в большую сторону
IV -8000
V – 8000

+ СО 8000

СО 8000 Вы оплатить не сможете, т.к. предел 7999,50 и платить нужно строго эту сумму, не меньше, не больше ни на копейку.
В 910 лучше укажите СО 7999, иначе вылезет недоимка.

тока вот соцналог 106 не понял..его отдельно надо платить? и чем отличается соцналог от соцотчислений не понял?

Социальный налог Вы платите с дохода, точно так же как ИПН. Т.е. с Вашего дохода Вы оплачиваете грубо говоря 3%, но делите эти 3% еще на 2 налога - ИПН и СН.
Ваши 3% от дохода - 21 010 Вы делите на 2 части - ИПН = 10 505 и СН = 10 505-2 400-7 999=106, т.к. социальный налог уменьшается на сумму социальных отчислений, как за самого ИП, так и за работников.

[kumomoto]

И так у Вас оплата:
ИПН за работника - 19 730, КНП - 931, КБК - 101201;
ОПВ лучше платить сразу за 2-их в одном реестре - 23 700+4 800=28 500, КНП - 010;
СО тоже лучше платить сразу за 2-их в одном реестре - 7 999,50+2 400=10 399,50, КНП - 012;
ИПН с дохода - 10 505, КНП - 931, КБК - 101202;
СН с дохода - 106, КПН 931, КБК - 103101.

[kumomoto]

910.00.022 - 15999

и еще эту строчку на 7 999 исправьте

[IRULIK]

Добрый день,Кумомото, вопрос к Вам, в учетной политике где приложение, есть "Правила составления форм налоговых регистров" и в ней опять же кроме общих положений, есть:
1. "Составление формы налогового регистра по счетам-фактурам, выставленным плательщиком налога на добавленную стоимость"
2 ." Составление формы налогового регистра по счетам-фактурам, полученным плательщиком налога на добавленную стоимость" ну и т.д. Т.е эти пункты я могу вообще убрать? (т.к не являюсь платильщ.НДС)

[kumomoto]

Верно, эти регистры Вы заполнять не должны. Из учетной политики их нужно убрать.

[≈777≈]

910.00.022 - 15999

и еще эту строчку на 7 999 исправьте

Разобрался теперь. Спасибо большущее!
Форма 910
910.00.001- 711 000
910.00.003
I - 0
II - 0
III- 1
910.00.004 - 0
910.00.005 - 1
910.00.006 - 0
910.00.007 - 237000
910.00.008 - 21330
910.00.009 - 0
910.00.010 - 320
910.00.011 - 21010
910.00.012 - 10505
910.00.013 - 106
910.00.014 - 47997
910.00.015 - 2400
910.00.016 - 47997
910.00.017 - 4800
910.00.018 - 19730
910.00.019 - 0
910.00.020 - 0
910.00.021 - 23700
910.00.022 - 7999

Приложение
910.01.001
I - 0
II - 0
III- 237000
IV -237000
V - 237000

910.01.002
I - 0
II - 0
III- 19730
IV -19730
V –19730

910.01.010
I - 0
II - 0
III- 237000
IV -237000
V - 237000

910.01.011
I - 0
II -0
III- 23700
IV -23700
V - 23700

910.01.012
I - 0
II - 0
III- 159990
IV -159990
V - 159990

910.01.013
I - 0
II - 0
III- 7999
IV -7999
V – 7999
=====
С округлением хотел наоборот в большую сторону чтобы не придрались потом, но получается в этом случае с СО лучше округлить в меньшую сторону и оставить 7999

ИПН за работника - 19 730
ОПВ лучше платить сразу за 2-их в одном реестре - 23 700+4 800=28 500
СО тоже лучше платить сразу за 2-их в одном реестре - 7 999,50+2 400=10 399,50
ИПН с дохода - 10 505
СН с дохода - 106

Всего выходит 69240 тг за 2-й квартал, учитывая выплаты за наемного работника и сам налог с дохода ИП. То есть уже сейчас получается я могу оплатить ОПВ, СО и СН заранее. Но не уверен - ИПН уже могу сейчас платить или только с 1 по 26 августа?

[IRULIK]

Верно, эти регистры Вы заполнять не должны. Из учетной политики их нужно убрать.

Большое человеческое спасибо

[kumomoto]

Но не уверен - ИПН уже могу сейчас платить или только с 1 по 26 августа?

Можете, если уверены, что доход не изменится в последние дни июня.

[≈777≈]

странно. Доход не изменится т.к.платят вперед. Получается, уже сейчас я могу ВСЕ оплатить т.к. ОПВ, СО, СН + ИПН это как раз и составит 3% налог, получается я налог заплачу раньше времени, а инспектор помню говорил платить надо только с с момента сдачи отчета и до 25 августа