Добрый день.
На форуме попадаются объявления, в которых люди просят деньги в долг под %. При этом обещают нотариальное оформление займа. Иногда с залогом.
Вопрос - давать деньги под % могут фин.институты, имеющие соответствующие лицензии. Какова ценность нотариально заверенных расписок? Как по ним планируется получить обратно деньги + %? В случае отказа выплаты %, что может сделать кредитор?
С уважением.
Вот законные основания обосновывающие право частных лиц давать займы в т.ч. и под проценты .
[Автор] Сергей Сизинцев
Много разногласий вызывает вопрос о возможности получения вознаграждения (процентов) по договору займа, сторонами в котором выступают граждане или юридические лица, не имеющие лицензии на оказание банковских услуг (не являющиеся финансовыми организациями).
Есть ли запрет в законе на получение вознаграждения (процентов) по займу?
В соответствии со статьей 718 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Особенная часть) если иное не предусмотрено законодательными актами или договором, за пользование предметом займа заемщик выплачивает вознаграждение займодателю в размерах, определенных договором. Порядок и сроки выплаты вознаграждения определяются договором займа.
Таким образом, Гражданский кодекс не только не запрещает займодателю получать вознаграждение по договору займа, но и указывает, что этот договор предполагается возмездным, если стороны не предусмотрели иное.
В статье 715 ГК РК указано, что юридическим лицам и гражданам запрещается привлечение денег в виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности и такие договоры признаются недействительными с момента их заключения.
Здесь идет речь не о выдаче займов, а об их получении, то есть фактически о привлечении депозитов, что вправе делать только банки, имеющие соответствующую лицензию.
Является ли выдача займа под проценты финансовой услугой?
Согласно статье 4 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" не допускается осуществление профессиональной деятельности на финансовом рынке лицами, не обладающими соответствующей лицензией, выданной в соответствии с законодательством. Сделки по оказанию финансовых услуг, совершенные без соответствующей лицензии уполномоченного органа, являются недействительными.
В соответствии со статьей 1 этого Закона финансовые услуги - это деятельность участников страхового рынка, рынка ценных бумаг, накопительных пенсионных фондов, банковская деятельность, деятельность организаций по проведению отдельных видов банковских операций (финансовых организаций), осуществляемые на основании лицензий, полученных в соответствии с законодательством.
Но этот закон не регулирует правоотношения между гражданами, а также юридическими лицами, не являющимися финансовыми организациями, в том числе по вопросу заключения между ними договоров займа денег. Поэтому заем денег между гражданами и не финансовыми организациями с условием выплаты вознаграждения не признается финансовой услугой.
Требуется ли наличие лицензии при предоставлении займа под проценты?
В соответствии со статьей 32 Закона Республики Казахстан "О лицензировании" требуется наличие лицензии для осуществления банковских заемных операциий, а именно предоставление банком, ипотечной организацией, брокером и (или) дилером с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя или дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности.
Данная норма обязывает иметь лицензию конкретных участников финансового рынка, в частности банки, ипотечные организации, брокеров, дилеров и не относится к прочим юридическим лицам (не финансовым организациям) и гражданам.
Согласно письму Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 21 июня 2006 года №09-14/360 кредитование на условиях срочности, платности и возвратности не является лицензируемым видом деятельности, за исключением кредитования банками, ипотечными организациями, брокерами и (или) дилерами с правом седения счетов клиентов в качстве номинаьнго держателя и юридическими лицами, единственным акционером (участником) которых является государство.
Так не лицензируется, к примеру деятельность ломбардов.
Требуется ли регистрация лица, выдающего займы под проценты, в качестве предпринимателя?
В соответствии со статьей 27 Закона Республики Казахстан "О частном предпринимательстве" если выдача займов носит эпизодический характер, не осуществляется периодически в качестве основного вида деятельности с целью удовлетворения спроса именно на эти услуги, осущетвляетя без привлечения наемных работников, то в этом случае гражданин, выдающий заем на условиях возмездности, не обязан регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
Только если такая деятельность носит признаки предпринимательской (осуществляется постоянно, с привлечением наемных работников) то необходима регистрация в форме микрокредитной организации или ломбарда.
Нужно ли уплачивать налоги с вознаграждения по займам?
Как и многие другие виды доходов, вознаграждение, полученное гражданином от выдачи денег взаймы, облагается индивидуальным подоходным налогом. Доход в виде вознаграждения будет являться доходом, не облагаемым у источника выплаты, который гражданин должен будет продекларировать не позднее 31 марта года, следующего за годом получения дохода, и уплатить индивидуальный подоходный налог по ставке 10%.
Сообщение отредактировал maranic: 06.04.2014, 22:40:37
Войти
Регистрация
Наверх
