Бухгалтер компании контрагента (ТОО, не упрощенка) требует теперь электронные счет-фактуры с апреля, потому что без ЭСФ не сможет отнести эти расходы на вычеты.
С 1 апреля 2021 вычеты по КПН должны быть подтверждены ЭСФ С 1 апреля 2021 Законом РК № 382-VI от 10 декабря 2020 года внесены изменения в статью 242 НК, в соответствии с которыми расходы по приобретению товаров, работ и услуг признаются и относятся на вычеты по КПН при условии наличия ЭСФ.
Норма звучит следующим образом: «3-1. Вычеты по расходам по товарам, работам, услугам при их приобретении у лиц, указанных в подпункте 8) пункта 1 статьи 412 настоящего Кодекса, производятся при соблюдении положений пункта 3 настоящей статьи и наличия счета-фактуры в электронной форме.
Нужно ли делать начисление зп за январь и соответственно перечисления налогов\отчислений?
При начислении зп за январь надо перечислять налоги от зарплаты до 25 февраля - это СоцНалог, отчисления и взносы... если налоги своевременно не уплачены, то на штраф лучше не нарываться. Для вновь созданного ТОО вполне нормально отсутствие деятельности в первые месяцы.
...на бизнес-карту директора, либо на его личный счет отправляется выручка...
Полностью все деньги приходовать не обязательно, но желательно, так как это может исключить некоторые проблемы с налогообложением. Достаточно делать приход в кассу в сумме, достаточной для выплаты зарплаты сотрудникам (если зарплата выдаётся наличными) и для покрытия подотчётных сумм других работников, кроме директора. За остальные деньги директор должен отчитаться в сроки, установленные Учётной политикой ТОО.
Но, если директор не предоставляет документы, подтверждающие расходы, то деньги подлежат отнесению в доход физ.лица и обложению всеми налогами (как от зарплаты).
В другом случае, когда деньги находятся в кассе, их можно будет выдать в качестве дивидендов, и налогообложение будет не таким затратным (зависит от режима, упрощёнка или общеустановленный).
Войти
Регистрация
Публикации
Ж
